År 2014 var $ 22. 1 miljard i tillgångar som innehas i hälsa besparingar konton (HSAs), och siffrorna visar att användningen av dessa konton växer. Ett hälsokravskonto är ett IRA-liknande konto som kompletterar en högavdragsbar hälsoplan (i huvudsak en bronsplan från en statlig utbyte eller ett privat försäkringsbolag). Arrangemanget erbjuder dig ett sätt att få billig sjukvård, samtidigt som du skyddar din exponering för exponering för medicinska kostnader. Arrangemanget har ett antal unika fördelar.

Bidrag är avdragsgilla

Om du inte är berättigad till Medicare (du är under 65 år) och du har en högavdragsbar hälsoplan (HDHP) (men ingen annan hälsoplan) kan göra bidrag till en HSA. Bidraget kan göras varje år som du har en HDHP. Den årliga bidragsgränsen fastställs av IRS och varierar med typen av täckning:

• För självskyddande täckning: $ 3, 350 i 2015 och 2016

• För familjedäckning: $ 6, 650 år 2015 och $ 6, 750 år 2016

De som är minst 55 år kan lägga till ytterligare $ 1 000. Således, om ett par i åldern 58 och 56 respektive har familjedäckning, deras bidragsgräns för 2016 är $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (För ett par att kvalificera sig för ytterligare två bidrag måste varje person ha ett HSA-konto, antingen en självständig eller en familjeplan.)

Om du hade en HDHP den första december, kan du göra ett helårsbidrag (ingen proration krävs). Om du inte hade någon täckning för årets första 11 månader eller täckning som du hade inte var en HDHP, kan du alltså bidra med hela beloppet till en HSA för den typ av plan som är på plats den 1 december. , måste du fortsätta HDHP-täckningen i 12 månader för att undvika ett straff.

Avdraget för HSA-bidraget tas från bruttoinkomsten, så ingen uppgift krävs. Det finns inga inkomstgränser för bidragsgivare. Bidrag för året kan göras fram till förfallodagen för den federala inkomstskatt som de avser. Således är tidsfristen för att göra ett HSA-bidrag för 2015 den 18 april 2016 (19 april 2016, för dem i Maine och Massachusetts).

Obs! Om din arbetsgivare upprätthåller en HDHP och gör bidrag till en HSA på dina vägnar, beskattas du inte för denna förmån. Den här skattefria frynspenningen är också befriad från FICA-skatter. En arbetsgivarskapad HSA är bärbar, så det är ditt även om du lämnar jobbet. Om din arbetsgivare gör ett delaktigt bidrag (mindre än dollargränsen för din typ av täckning) kan du kompensera och dra ditt bidrag.

Fördelen med inkomstuppskjutning

Fonder som har bidragit till en HSA investeras i olika typer av investeringar. Vissa organisationer som valt att förvalta planen, som kan vara en bank, kreditförening, försäkringsbolag, mäklarföretag eller fondbolag, väljer investeringen för bidragsgivare.Vissa administratörer, som Vanguard och Wells Fargo , erbjuder en meny med investeringsalternativ till kontoägaren. Kontoägaren kan alltså vara lika konservativ eller aggressiv med investeringsval som menyn tillåter.

Oavsett vilka investeringar som används, ökar intäkterna med skatteskuld. Skattefördröjning möjliggör resultat till sammanslagning utan minskning för nuvarande skatter.

Skattfria utdelningar, även

Du kan när som helst av någon anledning ta ut pengar från en HSA. Du behöver inte fråga om tillstånd du tar bara en fördelning. Om fördelningen används för att betala kvalificerade sjukvårdskostnader (de kostnader som skulle vara avdragsgilla om du tog en särskild medicinsk avdrag) är hela beloppet som är återtaget skattefritt.

Om du tar en distribution av någon annan anledning, är distributionen skattepliktig. Om du är under 65 år är denna icke-kvalificerade distribution dessutom föremål för ett straff på 20%.

Pensionssparande

Bidrag till en HSA har inte en funktion för användning eller borttagning som flexibla utgifterskonton (FSA). (Mer information om de två typerna av planer finns i Jämför hälsobesparingar och flexibla utgifter Konton.) Istället om du är hälsosam och inte knackar på ditt konto för att betala kostnader för medicinsk kostnad utan kostnad (eller andra kostnader), fortsätter fonderna i HSA att växa med skatteskuld. När du når 65 år - den ålder där du inte längre kan göra bidrag till en HSA - kan pengarna användas strafffritt för något ändamål, även om de kommer att beskattas om de inte är vana att betala sjukvårdskostnader.

Det finns inga nödvändiga minsta utdelningar från en HSA som det finns från en IRA. Således kan pengarna vara kvar i kontot på obestämd tid. Vid döden överförs medel till en utsedd mottagare, vem är personen du heter för att erva kontot:

• Om den utsedda förmånstagaren är en efterlevande make kan han / hon behandla kontot som sin egen (dvs. fortsätta skatteuppskjutning och skattefri distribution för sjukvårdskostnader).

• Om den utsedda mottagaren är någon annan person, måste den personen rapportera värdet av kontot som inkomst i det år då ägaren dödades. Om mottagaren emellertid betalar några medicinska utgifter för ägaren inom ett år efter döden minskar dessa utbetalningar skattebeloppet för mottagaren.

• Om det inte finns någon utpekad mottagare så att pengarna övergår till ägarens egendom redovisas balansen som inkomst på ägarens slutliga inkomstskatt.

Bottom Line

Hälsokostnadsskulder är det enda skatteavbrottet som erbjuder trippel förmåner: en avdragsgilla avdrag, skatteavdrag för inkomst och skattefri behandling för kvalificerade utdelningar. Och oavsett din inkomstnivå kan de vara lösningen på dina vårdbehov. Du kan hitta mer information om skatteregler för HSAs i IRS Publication 969 .

För ytterligare läsning, se Fördelar och nackdelar med ett hälsokostkonto (HSA).