Ett hälsokostkonto (HSA) är som ett personligt sparkonto, men pengarna används endast för kvalificerade sjukvårdskostnader. Kontot kan konfigureras med dig som enda stödmottagare, eller för dig plus din make / maka och / eller närstående. Etablerade 2003 som en del av Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act, tillåter HSAs personer med högavdragsbara hälsoplaner att betala för nuvarande sjukvårdskostnader och spara för framtida utgifter på skattebefriad basis. Här tittar vi på behörighetskrav, fördelar och nackdelar och andra viktiga detaljer om hälsoparande planer.

Stödberättigande

För att vara berättigad till en HSA måste du vara inskriven i en särskild sjukförsäkring plan som kallas en högavdragbar hälsoplan eller HDHP. Även om dessa planer har höga självrisker, är månatliga premier oftast mycket mindre än för planer med lägre självrisker, vilket gör att de är tilltalande för personer som försöker minimera kostnaderna för framsteg i samband med vården. HDHP: er avsedda att täcka allvarlig sjukdom eller skada, och med undantag för förebyggande vård (t.ex. årliga fysikalier, vaccinationer för barn och vuxna och screeningtjänster) måste din årliga självrisk vara uppfylld innan någon förmånsplan betalas.

Enligt federala riktlinjer kan du öppna och bidra till en HSA om du är:

• Täckt under en HDHP på den första dagen i månaden
• Täcks inte av någon annan icke- HDHP-plan (med vissa undantag för vissa planer med begränsad täckning, t ex dental, vision och funktionshinder)
• Inte inskriven i Medicare
• Ej ansedd som beroende av någon annans skattedeklaration

IRS fastställer riktlinjer för inflation) för HSAs och HDHPs varje år, baserat på individuell och familjedäckning. För 2014 måste alla HDHP ha en minsta självrisk på $ 1, 250 för individer och $ 2, 500 för familjer. Out-of-pocket-maximin (inklusive självrisker, sambetalningar och myntförsäkring, men inte premier) får inte överstiga $ 6, 350 för individer och $ 12, 700 för familjer. (Se även: Regler för att ha ett hälsokostkonto (HSA) .)

Fördelar

Hälsokostkonton erbjuder ett sätt att spara för - och betala - sjukvårdskostnader. Det finns många fördelar med att ha ett hälsokostkonto:

• Andra kan bidra till din HSA . Bidrag kan komma från olika källor, inklusive dig, din arbetsgivare, en släkting och någon annan som vill lägga till din HSA.
• Bidrag före skatt . Bidrag som görs genom löneinlåning (via din arbetsgivare) görs vanligtvis med dollar före skatt, vilket innebär att de inte är föremål för federala inkomstskatter. I de flesta stater är bidrag inte heller föremål för statliga inkomstskatter. Din arbetsgivare kan också göra bidrag för dina räkning, och bidraget ingår inte i din bruttoinkomst.
• Avdragsberättigade avgifter . Bidrag som görs med efterskattningsdollar kan dras av från din bruttoinkomst på din avkastning, vilket innebär att du kan skylda mindre skatt i slutet av året.
• Skattefria uttag . Återbetalningar från din HSA är inte föremål för federala (eller i de flesta fall statliga) inkomstskatter om de används för kvalificerade sjukvårdskostnader.
• Resultatet är skatteavgift . Eventuell ränta eller annat intjäning på tillgångarna i kontot är skattefritt.
• Fonderna rullar över . Om du har pengar kvar i ditt HSA i slutet av året rullar det över till nästa år.
• Bärbar . Pengarna i din HSA finns fortfarande tillgängliga för framtida kvalificerade sjukvårdskostnader, även om du ändrar sjukförsäkringsplaner, byter arbetsgivare eller går i pension. Fonder kvar i ditt konto fortsätter att växa skatteavgift.
• Convenient . De flesta HSAs utfärdar ett betalkort, så du kan betala för receptbelagda läkemedel och andra utgifter direkt. Om du väntar på att en faktura ska komma i posten kan du ringa till faktureringscentralen och göra en betalning via telefon med ditt betalkort. Och du kan använda kortet på en bankomat för att få tillgång till pengar.

Nackdelar

HSAs har också flera nackdelar:

• Högt avdragsgilla krav . Även om du betalar mindre i premier varje månad kan det vara svårt - till och med med pengar i en HSA - att komma kontant för att möta en hög självrisk.
• Oväntad sjukvårdskostnad . Din hälso- och sjukvårdskostnad kan överstiga vad du hade planerat för, och du kanske inte har tillräckligt med pengar sparade i din HSA för att täcka utgifterna.
• Tryck för att spara . Du kan vara ovillig att söka sjukvård när du behöver det eftersom du inte vill använda pengarna på ditt HSA-konto.
• Skatter och påföljder . Om du drar ut pengar för icke-kvalificerade utgifter innan du fyller 65, kommer du att skylla skatt på pengarna plus ett 20% straff. Efter 65 års ålder är du skyldig skatt men inte straff.
• Bokföring . Du måste behålla dina kvitton för att bevisa att uttag användes för kvalificerade hälsokostnader.
• avgifter . Vissa HSAs tar ut en månadsavgift för underhåll eller en avgift per transaktion, som varierar per institution. Medan det inte är särskilt högt, sänks avgifterna i din botten. Ibland avstår dessa avgifter om du behåller en viss lägsta balans.

Kvalificerade utgifter

Hundratals hälsoutgifter är berättigade till betalning från en HSA. De förklaras i detalj i IRS Publication 502, Medical and Dental Expenses. Exempel på kvalificerade sjukvårdskostnader inkluderar (men är inte begränsade till):

• Akupunktur
• Alkoholismbehandling
• Ambulanstjänster
• Kiropraktorer
• Kontaktlinser
• Tandbehandlingar
• Diagnostiska tjänster > Doktorsavgifter
• Ögonundersökningar, glasögon och kirurgi
• Fertilitetstjänster
• Guide dogs
• Hörapparater och batterier
• Sjukhustjänster
• Insulin
• Labbavgifter
• Receptbelagda läkemedel > Sjukvårdsverksamhet
• Kirurgi
• Psykiatrisk vård
• Telefonutrustning för visuellt eller hörselskadad
• Terapi eller rådgivning
• Rullstolar
• Röntgen
• Bidragsgränser
• Bidrag till din HSA kan göras någon gång under kalenderåret och fram till den 15 april efterföljande skatteår.Du kan göra regelbundna bidrag under hela året, eller göra ett engångsbelopp när det är bekvämt. IRS sätter bidragsgränser som bestämmer hur mycket du och / eller din arbetsgivare kan bidra till din HSA varje år. För 2017 är de maximala bidragsmängderna $ 3, 400 för individer och $ 6, 750 för familjedäckning. Du kan lägga till upp till $ 1 000 mer som ett "catch-up" -bidrag om du är 55 år eller äldre i slutet av ditt skatteår.

Skapa ett hälsokostkonto

Du måste ha en HDHP innan du kan registrera dig för ett hälsokostkonto. När du har en HDHP kan du kontakta ditt sjukförsäkringsbolag för information om hur du installerar en HSA via den rekommenderade banken, eller du kan välja en finansinstitut på egen hand eller genom din arbetsgivares personalavdelning. Din lokala bank eller kreditförening kan erbjuda HSAs och kan ge dig inskrivningsinformation. Du kan också titta online (försök med en Internet-sökning efter "HSA-leverantörer"). När du väl har valt en bank är inlösenprocessen ganska snabb och inkluderar att fylla i en ansökan och finansiera kontot.

Bottom Line

Ett hälsokostkonto kan vara ett utmärkt val för personer som vill begränsa sina kostnader för hälsovårdskostnader samtidigt som de sparar för framtida utgifter. HSAs går hand i hand med HDHP, så månatliga premier är i allmänhet betydligt mindre än om du har en låg självrisk. Dessutom innebär förmånlig skattebehandling att du är skyldig mindre i skatter på din inkomstskatt. Dessutom kan en HSA tillåta dig att betala i dollar före skatt för saker som din arbetsgivares övriga försäkringsalternativ inte täcker, till exempel glasögon.

Som sagt är HSAs inte idealiska för alla. Om du har en hög avdragsgilla verkar det för riskabelt för dig - eller om du förväntar dig betydande kostnader för hälso- och sjukvård - kan en plan med lägre avdragsberättigande och lägre sambetalningar ge större mening.

Innan du fattar några beslut, jämföra dina alternativ och titta på de analyserade kostnadselementen (t.ex. månatliga premier, avdragsgilla, samägda och samförsäkring). Jämför också en HSA till ett flexibelt utgifterskonto, vilket är ett annat sätt att använda dollar före skatt för att betala hälsoutgifter. (Se även:

Jämförelse av hälsokravskonton och flexibla utgifter för konton

.)