Veckor före den personliga avgiftsfristen den 15 april, arbetar arbetare överallt för att slå skattemannen i sitt eget spel. Ett av de bästa sätten för skattebetalarna att hänga sig på mer av sina intjänade pengar är genom användning av givarrådade medel.

Översikt

Donor-advised-medel gör det möjligt för givarna att göra omedelbart avdragsgilla välgörenhetsbidrag utan att behöva välja en särskild välgörenhet vid den tid då donationen görs. Denna typ av fond ger flera fördelar för användarna, inklusive omedelbara skatteavdrag, undvikande av realisationsvinster på uppskattade tillgångar och låga administrativa kostnader.

Donor-rådgivna medel är också mycket enklare att använda än stiftelser och kräver mycket mindre pappersarbete och byråkratiskt underhåll.

Låt oss ta en titt på ett exempel:

Exempel - Positiv välgörande Donationer Jim och Barb McElroy tittade över den preliminära avkastningen som de hade förberett under den första veckan i december. Deras sammanlagda intäkter var ungefär $ 125 000, och de hoppades att de skulle kunna specificera sina avdrag på deras avkastning. Men numren var inte uppmuntrande; de hade just köpt sitt första hem i september och deras hypotekslån och fastighetsskatt var flera tusen dollar mindre än deras standardavdrag. Naturligtvis kan de kompensera för bristen med ett välgörande bidrag, men McElroys behöver lite tid för att undersöka vilken välgörenhet de skulle vilja ge pengar till. Det tar längre tid än de kan spara mellan nu och slutet av året. Här är där givarrådade medel kommer in i bilden. Dessa medel kan hjälpa McElroys att uppnå sitt mål att specificera avdrag utan att genast besluta om en välgörenhet. (För att läsa mer om donation och skatter, kolla Avdrag för dina donationer och Det är bättre att ge och ta emot .)

Egenskaperna hos Donor-Advised Funds

Enligt fondföreningen måste fonden uppfylla följande egenskaper för att kunna betraktas som en donoradministrerad fond:

• Det måste kunna identifiera och spåra varje givares bidrag separat.
• Fonden måste ägas och kontrolleras av en särskild organisationssponsor. Givaren eller en person som utses av givaren måste ha, eller måste rimligen förvänta sig att ha, privilegiet att ge råd med avseende på fondens investeringar eller utdelningar.

Avgifter och

Begränsningar Donor-advised funds kan ta ut en avgift, till exempel 1% per år, för de tjänster de tillhandahåller. Majoriteten har också minimitrösklar för både initiala och efterföljande donationer, till exempel $ 10 000 respektive $ 500. Nackdelen med dessa medel är att de flesta ideella organisationer inte kräver något specifikt donationsbelopp och kommer inte att debitera givare en avgift för sin monetära present.Men om du ger till en donor-rådgiven fond, kommer du att betala fonden för att ta dina pengar.

Fördelar

Trots den uppenbara nackdelen erbjuder givaradvisade medel ett antal fördelar för konsumenterna att många enskilda välgörenhetsorganisationer inte kan duplicera. De inkluderar:

Omedelbart bidrag och planering.

• Donor-advised funds erbjuder möjligheten att ta omedelbart bidragsavdrag utan att behöva bestämma sig för en särskild välgörenhet. Som tidigare nämnts tillåter givarstödda medel bidragsgivare att skilja skatteplanering från välgörenhetsplanering. Komplett rekordhållningstjänster.
• Fonden ska hålla register över beloppet, datumet och avsiktet för varje donation och skicka givaren ett årsredovisning som beskriver alla transaktioner och donationer i skattemässiga syfte. Detta kan i stor utsträckning förenkla givarprocessen för givare som planerar att fördela medel till flera olika välgörenhetsorganisationer genom att endast kräva ett brev av underlag från fonden i stället för en från varje enskild välgörenhet. Investeringstjänster.
• Donor-advised fonder erbjuder en mängd olika investeringsval, till exempel fonder, som kan låta bidrag växa medan givaren bestämmer hur man fördelar fonderna. Dessa medel är också utrustade för att sälja och bearbeta värdepappersförsäljning från givare som vill donera uppskattade värdepapper istället för kontanter för att skörda ytterligare skatteförmåner. Detta gör det enkelt för givare som vill sälja ett enda stort värdepapper för att fördela intäkterna bland flera olika välgörenhetsorganisationer. Skapande av långsiktiga givande program.
• Donorer kan skapa program som ger en löpande inkomstström till välgörenhet, som kan fortsätta efter döden. I dessa fall utses en efterträdare för att förvalta fonderna efter givarens död. Sekretess.
• Donor-advised-medel tillåter givaren att förbli anonym, om så önskas. Fondens förmåga att sälja och allokera värdepapper gör det till ett idealiskt fordon för välgörande aktiebidrag. Ett välgörande bidragsavdrag som motsvarar aktiens rättvisa marknadsvärde kan tas, även om avdraget begränsas till 30% av givarens justerade bruttoinkomst för året. Om du fortfarande vill ge ett överskott, kan alla överskottsavdrag överföras i fem år. Kapitalvinstskatt kommer också att undvikas, förutsatt att beståndet har hållits i minst ett år före försäljningen. Detta gör det möjligt för givare att effektivt bidra med en större mängd till välgörenheten genom att låta det hålla vad som annars skulle betalas i skatter. (För att läsa mer, se

Kan jag donera aktier till välgörenhet? ) Punktskatterna

Pensionsskyddslagen från 2006 skapade en ny skatt som kan tas ut på givarrådade medel, vilket kan vara föremål för en 20% punktskatt plus en 5% skatt som ska bedömas hos fondförvaltaren för utdelning till någon individ för något ändamål och utdelningar som inte gjorts för välgörande ändamål. Denna skatt är huvudsakligen avsedd för att förhindra nyckelgivare och deras intresseföretag att ta lån, bidrag eller andra former av ersättning från fonden.Varje donator, rådgivare eller annan associerad vem som gör det kan också omfattas av en 125% punktskatt.

Bottom Line

Donor-advised-fonder kan tjäna ett användbart syfte i skatteplaneringen - och ge givare möjlighet att tänka på hur de fördelar deras välgörande givande. Om McElroys beslutar att göra ett $ 10.000 välgörenhetsbidrag via en donor-rådgiven fond, kommer de att kunna specificera sina avdrag och bestämma hur man fördelar medelna vid en senare tidpunkt. Det finns bokstavligen tusentals kvalificerade välgörenhetsorganisationer som de kan bidra med. allt de behöver göra nu är att hitta en som mästar en orsak de tror på. Men för en nominell avgift har McElroys bekvämt lyckats uppnå sina ekonomiska mål och satte sig för att göra världen till en bättre plats.

Läs mer om skatter, se

10 steg för skatteförberedelse och Stilla tiden för att skära din skattepost .