Så länge du måste betala skatt på din börsinvesteringsvinst, är det viktigt att veta hur du kan utnyttja aktieinvesteringsförluster för att sänka din totala inkomstskatträkning. Naturligtvis, i en perfekt värld, skulle du aldrig ha några aktiemarknadsförluster att dra av. Alla dina investeringar skulle vara enormt lönsamma, och du skulle aldrig vara nere ens $ 1. Tyvärr brukar det inte fungera för alla, inte ens Warren Buffett. Men en tröstande anteckning som du kan komma ihåg när du upplever en förlust är att förluster kan tillämpas för att minska din skattesedel. För att få den maximala skatteförmånen måste du strategiskt dra av förluster på det mest skatteeffektiva sättet.

Börsförlusterna är kapitalförluster eller kan hänvisas till av den något förvirrande frasen, kapitalvinster förluster. Omvänt är aktiemarknadsvinsterna kapitalvinster. Enligt USA: s skattelagstiftning är de enda realisationsvinster eller förluster som kan påverka din inkomstskatträkning "realiserade" realisationsvinster eller förluster. I förhållande till avdrag för aktiemarknadsförluster blir en aktieförlust endast en realiserad kapitalförlust när du säljer den. Om du fortsätter att hålla fast på det förlorande lagret till det nya skatteåret, det vill säga efter den 31 december, kan det inte användas för att skapa skatteavdrag.

Även om försäljningen av alla tillgångar du äger kan skapa en realisationsvinst eller förlust, för skattemässiga ändamål, används realiserade kapitalförluster för att minska din skattesedel om den sålda tillgången ägdes för investeringsändamål. Lyckligtvis faller lagren inom denna definition. Det är dock anmärkningsvärt att en skattepliktig realisationsvinst kan skapas genom försäljning av någon tillgång, inte bara de som används för investeringsändamål. Om du till exempel säljer en myntinsamling med förlust från vad du betalat för det, skapar det inte en självrisk förluster. Om du däremot säljer samlingen till vinst, är vinsten skattepliktig inkomst.

Fastställande av kapitalförluster

För att beräkna för inkomstskatt är summan av din kapitalförlust för varje aktieinvestering lika med antalet sålda aktier, gånger per aktiejusterad kostnadsbas, minus det totala försäljningspriset. Kostnadsbaspriset, som hänvisar till det faktum att det ligger till grund för vilken eventuella efterföljande vinster eller förluster beräknas, av dina aktier är summan av köpeskillingen plus eventuella avgifter, såsom mäklaravgifter eller avgifter.

Kostnadsbaspriset måste justeras om det var en aktiesplittring under den tid du ägde beståndet. I så fall måste du justera kostnadsbasen i enlighet med splittens storlek. Till exempel kräver en 2-till-1-aktiesplit minskning av kostnadsbasen för varje aktie med 50%.

Avdrag för kapitalförluster

För att dra tillbaka börsförlusterna måste du fylla i formulär 8949 och Schedule D. Aktier som investerar kapitalförluster klassificeras som kortfristiga kapitalförluster eller långfristiga kapitalförluster på samma sätt som vinst vinst. Kortfristiga kapitalförluster beräknas mot kortfristiga realisationsvinster, om sådana finns, på del I i formulär 8949 för att komma fram till netto kortfristig realisationsvinst eller förlust. Om du inte hade några kortfristiga realisationsvinster för året är nettot ett negativt tal som motsvarar summan av dina kortfristiga kapitalförluster.

På del II i formulär 8949 beräknas din långsiktiga realisationsvinst eller förlust genom att subtrahera eventuella långfristiga kapitalförluster från eventuella långfristiga realisationsvinster. Nästa steg är att beräkna den totala nettovinst eller förlusten från resultatet av att kombinera den kortfristiga realisationsvinsten eller förlusten och den långsiktiga realisationsvinsten eller förlusten. Den siffran är upptagen i schema D skattesedel. Om du till exempel har en netto kortfristig kapitalförlust på $ 2 000 och en netto långsiktig realisationsvinst på $ 3 000, då är du endast ansvarig för att betala skatt på den totala nettovinst på 1 000 USD.

Om den totala nettopriset mellan kort- och långfristiga realisationsvinster och -förluster är ett negativt tal, vilket motsvarar en total totalförlust, kan den förlusten dras av från andra redovisade beskattningsbara intäkter, upp till det maximala belopp som tillåts av Internal Revenue Service (IRS). Från och med 2015 är det maximala belopp som kan dras av från din totala inkomst 3 000 USD för någon vars skatteansökningsstatus är gift, arkivering gemensamt. För en person som är singel eller gift men lämnar in separat, är maximibeloppet 1 $ 500. Om din nettovinst avkastning är mer än det maximala beloppet kan du vidarebefordra det till nästa skatteår. Mängden förlust som inte drogs från föregående år, över gränsen, kan tillämpas mot följande års realisationsvinster och skattepliktig inkomst. Resten av en mycket stor förlust, till exempel 20 000 dollar, kan överföras till efterföljande skatteår och tillämpas upp till det maximala självriskbeloppet varje år tills den totala förlusten är upptagen i dina inkomstskattberäkningar.

Ett specialfall: konkursföretag

Om du äger aktier som har blivit värdelösa eftersom företaget gick i konkurs och likviderades, kan du ta en total kapitalförlust på aktien. IRS vill dock veta på vilket sätt värdet av beståndet bestämdes som noll eller värdelös. Därför bör du behålla någon form av dokumentation om lagerets nollvärde, samt dokumentation av när det blev värdelöst. I grund och botten är all dokumentation som visar att ombudet är omöjligt att ge någon positiv avkastning tillräcklig. Godtagbar dokumentation visar att bolaget inte har existens, avbeställda aktiecertifikat eller bevis på att aktien inte längre handlas någonstans. Vissa företag som går i konkurs låter dig sälja dem tillbaka sina aktier för ett öre. Detta visar att du inte har några ytterligare kapitalandelar i företaget och dokumenterar vad som i grunden är en total förlust.

Överväganden om att ta förlorade avdrag för skatteavdrag

Försök alltid att ta avdrag för avdragsgilla aktier på det mest skatteeffektiva sättet för att få maximal skatteförmån. För att göra det, tänk på de skattemässiga konsekvenserna av olika förluster du kanske skulle kunna dra av.

Eftersom långfristiga kapitalförluster uppskattas till samma lägre skattesats som långfristiga realisationsvinster, får du ett större nettofördrag för att ta kortfristiga kapitalförluster. Om du har två aktieinvesteringar som visar ungefär lika stora förluster, har du därför ägd i flera år och en du har ägt under mindre än ett år, då du kan välja att ta båda förlusterna om du bara vill inse en av förluster som säljer det lager du har ägt under mindre än ett år är mer fördelaktigt eftersom kapitalförlusten beräknas till den högre kortsiktiga kapitalvinstskattesatsen.

Det är generellt bättre att ta några kapitalförluster under det år som du är skattepliktig för kortfristiga vinster eller ett år där du har nollvinster, eftersom det resulterar i besparingar på din totala ordinarie inkomstskatt Betygsätta. Försök inte sälja en aktierätt vid årsskiftet för att få skatteavdrag och köp sedan det rätt tillbaka i det nya året. Om du säljer ett lager och sedan återköper det inom 60 dagar, anser IRS detta vara en "tvättförsäljning" och försäljningen redovisas inte för skattemässiga ändamål.

Din inkomstskatt bracket betyder. Om du befinner dig i 10 eller 15% skattefäste, är du inte ansvarig för eventuella skatter på realisationsvinster. Därför behöver du inte oroa dig för att kompensera sådana vinster genom att ta kapitalförluster. Oberoende av skattemässiga konsekvenser, bör den grundläggande raden på huruvida du ska sälja en förlorad aktieinvestering och därmed inse förlusten bestämmas av huruvida du efter noggrann analys förväntar dig att börsen återvänder till lönsamheten. Om du fortfarande tror att beståndet i slutändan kommer att ge dig en väsentlig vinst, är det förmodligen oklokt att sälja det för att få en skatteavdrag. Om du bestämmer din ursprungliga bedömning av beståndet var helt enkelt fel och förväntar dig inte att det någonsin blir en lönsam investering, så finns det ingen anledning att fortsätta hålla på investeringen när du kan gå och ta förlusten och använda den att få en skatteavdrag.