Kongressen upphävde 2010 den sammanlagda inkomstgränsen som tidigare hade placerats på Roth IRA-omvandlingar. Denna anpassning möjliggjorde många skattebetalare som tidigare inte kunde konvertera sina traditionella IRA och kvalificerade planbalanser för att göra det utan begränsning. Det skapade också ett skattebrott för de med justerade bruttoinkomsten som var för höga för att möjliggöra direkta Roth IRA-bidrag. Höginkomst skattebetalare skulle nu kunna göra det genom att helt enkelt göra sitt årliga bidrag till en icke-avdragsgill traditionell IRA och sedan konvertera den till en Roth varje år. Även om kongressen inte hade för avsikt att tillåta denna form av "bakdörr" -bidrag, är det helt lagligt enligt nuvarande skattelagstiftning. Men flera regler måste följas för att göra det på rätt sätt, och de som använder denna strategi måste vara säkra på att undvika flera vanliga fel. (För mer, se: Är en bakdörr Roth IRA lämplig för dig? )

Fel som ska undvikas

• Överbidragande - Även om bakdörr Roth-bidragsstrategin är tillåten i skattekoden gäller alla övriga standardregler fortfarande. Du får inte göra genomskottsbidrag som överstiger standardgränserna för ett visst år. år 2015 kan du inte lägga mer än $ 5 500 i din Roth om du inte är 50 år eller äldre. Om du är kan du bidra med ytterligare tusen dollar fram till taxeringsfristen för året.
• Låter pengarna sitta i traditionell IRA - Även om det inte finns någon skatteregel mot detta, kan omvandlingsstrategin för bakdörren göras enklast genom att omedelbart konvertera bidragsbalansen till Roth-kontot. Det finns ingen mening att låta pengarna sitta i det traditionella kontot och samla in ränta, utdelningar eller andra inkomstformer, eftersom du inte kan flytta pengarna till Roth-kontot om du gör det högsta möjliga bidraget. Dessa pengar skulle istället vara kvar i det traditionella kontot och vara föremål för skattebestämmelserna för traditionella IRA.
• Ignorera reglering av pro rata-uteslutning - Det finns en ganska komplicerad uppsättning regler som spelar in när denna strategi används av skattebetalare som även har andra befintliga traditionella IRA-saldon. När så är fallet, kommer skattebetalaren att vara skyldig till vanlig inkomstskatt på procentandel av omvandlingen som motsvarar förhållandet mellan IRA-tillgångar som redan har beskattats till beloppet av IX-tillgångar i förskott. De som inte uppmärksammar denna regel kan vara tvungna att lämna in ändrade avkastningar som inkluderar beskattningsvärdet av omräkningen som inkomst. (För mer, se: Hur kan jag finansiera en Roth IRA om min inkomst är för hög för att göra direkta bidrag? Misslyckas med att göra en omkarakterisering om du gjorde det tidigare misstaget - > Om du använde strategi för bakdörrsbidrag och misslyckades med att göra beräkningsgraden enligt ovan, eller om du gjorde beräkningarna och skatträkningen visar sig vara för tung, kan du ångra din omvandling genom att känna igen pengarna som en traditionella IRA-bidrag och flytta tillbaka det till det kontot.
• Underlåtenhet att använda rollloverstrategin - Skattebetalare som redan har traditionella IRA-saldon kan eventuellt undvika det tidigare beskrivna scenariot om de bidrar till en arbetsgivares sponsrad kvalificerad plan. Om deras plancharter tillåter dem att rulla andra skatteuppskjutna planer eller IRA till deras nuvarande plan, kan de rulla alla sina utestående traditionella IRA till sin arbetsgivares plan och därigenom befria dessa tillgångar från beräkningen av beskattningsbar kvot. Detta är möjligt eftersom kvalificerade balansräkningar inte ingår i detta förhållande.
• Använda rollloverstrategin Irrelevant av andra faktorer - Även om övergångsstrategin kan förenkla din ekonomi och minska din skatträkning, använd inte den om ditt företags pensionsplan inte erbjuder bra investeringsval eller tar ut överdrivna avgifter. Var säker på att du kommer att kunna få en anständig avkastning på pengarna innan du rullar in den i din plan.
• Enkelt misslyckande att använda den här strategin - Om din inkomst är för hög för att du ska kunna göra direkta Roth-bidrag, då är detta skattebrott ditt enda chans att samla en pool av skattefria pengar under din livstid . Detta är särskilt sant om du inte får göra Roth-bidrag i din arbetsgivares sponsrade kvalificerade plan. Varje skatt eller finansiell rådgivare kommer att berätta att du i praktiken är garanterad att komma framåt i slutändan genom att utnyttja denna strategi. (För mer, se:
• Hur går en Roth IRA över tiden? ) Väntar på kongressen - Obama inkluderade en bestämmelse i ett nyligen skattefritt förslag som skulle stänga detta skattebrott. Vänta inte på vad som händer med detta innan du gör omvandlingen. Till och med ett års omvandlingspengar som växer skattefria kan växa till en betydande del över tiden. Och de flesta finansiella lagar som godkänns gäller endast för framtida transaktioner och inte de som redan är färdiga.
• Bottom Line

Bakdörr Roth konverteringsstrategin kommer antagligen inte att vara runt för alltid. Fördröj inte att använda det om du inte kan få pengar till en Roth-plan eller ett annat konto, men var noga med att följa reglerna och dokumentera din transaktion korrekt. (För mer, se:

Jag Maxed Out My IRA! Nu Vad?

)