I goda dagar var social trygghet skattefri. Men tiderna har förändrats, och nu kan många skattebetalare förvänta sig att minst en del av deras socialförsäkringsinkomst går ut på deras skattepliktiga inkomstlinje på 1040-talet.

TUTORIAL: Traditionella IRAs

Personer som konverterar sina traditionella IRA till Roth IRA faller ofta i denna dolda fälla. Om de överstiger finansieringsgränsen, trycker den extra inkomsten ut över inkomstgränsenivån och bommen! De fastnar betala skatt på tusentals dollar i socialförsäkringsinkomster som de tyckte var skattefria. I den här artikeln kommer vi att undersöka varför och hur socialförsäkringsförmåner blir skattepliktiga och ge några tips som hjälper dig att gräva dig ur fällan. (Läs mer om socialförsäkringsförmåner och stödberättigande genom att läsa Introduktion till social trygghet .)

Inkomstgränser

Det finns två separata inkomstgränser för filers som bestämmer om de måste betala skatt på sina sociala förmåner. Här är en sammanfattning av kategorierna:

-	Inkomst	Andel av social trygghet Skattepliktig
Singel, chef för hushåll, kvalificerad änkling och gift arkivering separat (där makarna bodde under hela året) < Under $ 25 000	Alla SS-inkomster är skattefria	$ 25 000 - $ 34 000
Upp till 50% av SS-inkomsten kan vara skattepliktiga	Mer än $ 34 000
Upp till 85% av SS kan vara skattepliktigt	Giftfyllning gemensamt
Under $ 32 000	Alla SS-inkomster är skattefria	$ 32 000 - $ 44 000
Upp till 50% av SS-inkomster kan vara skattepliktiga	Mer än $ 44 000
Upp till 85% av SS kan vara skattepliktiga

Beräkna din inkomstnivå

Filer i någon av de två första kategorierna måste beräkna sin preliminära inkomst - även känd som modifierad bruttoinkomst (MAGI) - genom att lägga samman skattefria räntor (t.ex. från kommunala obligationer), 50% av årets socialförsäkringsinkomster, samt eventuella diverse skattefria fränsvinst och uteslutningar till deras justerade bruttoinkomst och därefter subtrahera inkomstjusteringar (förutom utbildningsrelaterade och inhemska verksamhetsavdrag).

Exempel 1

Jim Lorman är singel. Han tjänade $ 19 500 för året och fick $ 2 000 av ränteintäkter och $ 1 500 från spelvinster. Han får också $ 10 000 i socialförsäkringsinkomster. ($ 19, 500 + $ 2 000 + $ 1, 500 + $ 5 000 = $ 28 000) Jims preliminära inkomst kommer till 28 000 dollar. Han får därför betala skatt på upp till 50% av sin sociala trygghet . Exempel 2 Henry och Sharon Hill har en gemensam intjäningsinkomst på $ 48 000, plus $ 4 000 av intresse och $ 3 000 av utdelningar. Deras sociala trygghetsförmåner kommer till $ 20 000. ($ 48 000 + $ 4 000 + $ 3 000 + $ 10 000 = $ 65 000) Hill's MAGI är därför $ 65 000. De kan behöva betala skatt på upp till 85% av sina sociala förmåner. Du kan använda IRS-publikation 915 för att uppskatta hur mycket skattepliktiga sociala avgifter du får. Kvalificerade deltagare i planen som också bidrog till en avdragsgill IRA måste använda arbetsbladen i IRS Publication Form 590 istället. För de som registrerar sig som Gift Filing Separat och levde när som helst med sin make i året, säger IRS-publikation 915 att upp till 85% av din sociala trygghet kan vara skattskyldig oavsett summan.

Hur sänker du din sociala trygghetskatt

Det finns flera rättsmedel tillgängliga för dem som är beskattade på sina sociala förmåner. Kanske är den mest uppenbara lösningen att minska eller eliminera de räntor och utdelningar som används i provisorisk inkomstformel. I båda exemplen ovan skulle skattebetalarna ha minskat sin sociala trygghetskatt om de inte hade deklarerbara investeringsintäkter utöver sin andra inkomst.

Därför kan lösningen vara att konvertera redovisningsbara investeringsintäkter till skatteuppskjuten inkomst, till exempel från en livränta, som inte kommer upp på 1040 tills den återkallas. Om du har $ 200, 000 i depositioner (CD) som tjänar 3%, vilket innebär att $ 6, 000 per år som räknas som preliminär inkomst. Men samma 200 000 dollar som växer inuti en livränta, med räntan återinvesterad tillbaka till livränta, kommer effektivt att ge ett rapporterbart intresse på 0 $ vid beräkning av preliminär inkomst.

Vanligtvis blir livräntor skattepliktig inkomst när de tas som utdelningar beroende på kontotyp. Därför kan nästan alla investerare som inte spenderar allt räntor som betalas från en CD eller ett annat skattepliktigt instrument dra nytta av att flytta åtminstone en del av sina tillgångar till en skatteuppskjuten investering eller ett konto. (För mer om livräntor, kolla in

En översikt över livräntor och Passing The Buck: The Hidden Costs of Annuities .) En annan möjlig lösning kan vara att helt enkelt arbeta lite mindre , speciellt om du är på eller nära tröskeln att få dina förmåner beskattade. I det första exemplet ovan, om Jim skulle flytta sina skattepliktiga investeringar till en livränta och tjäna $ 1 000 mindre, skulle han ha nästan ingen skattepliktiga fördelar. Att byta investeringar från skattepliktiga konton till en traditionell eller Roth IRA kommer också att uppnå samma mål, förutsatt att finansieringsgränserna inte har överträffats. (För mer om de problem som kan hända med en IRA-omvandling, se

Hur IRA-bidrag påverkar dina skatter och IRA Rollover Mistakes .) Bottom Line

Det finns många regler om beskattning av sociala förmåner, och den här artikeln försöker bara täcka de stora reglerna och frågorna i samband med detta ämne. För mer information om detta ämne, besök IRS hemsida och ladda ner IRS publikation 915 eller kontakta din skatt rådgivare.