a:

Variable livräntor är skatteuppskjutna. Det innebär att en investerare inte betalar skatt på ränteintäkterna från hans livränta tills han börjar få utdelningar. När han tar emot utdelningar från hans livränta beskattas han endast på inkomstdelen, inte på huvudmannen. Internal Revenue Service (IRS) anser att de första pengar som delas ut är räntan. Vidare beskattas livränteintäkterna till ordinarie inkomsträntor, inte långsiktiga kapitalvinster.

ackumuleringsperiod Vs. Annuiteringsperiod

En rörlig livränta är indelad i två faser. Ackumuleringsperioden börjar när investeraren köper livränta och varar tills han börjar få utdelningar. Idealt sett är den investering som livränta placeras bra under denna period, och livränta växer med intresse. Investeraren behöver inte betala skatt på detta intresse under ackumuleringsfasen.

Annaniseringsfasen är när en rörlig livränta investerare får sin huvudstol och ränta tillbaka i en serie av fasta betalningar. Under denna fas måste han betala inkomstskatter på de pengar han har gjort under ackumuleringsfasen.

Inkomster Vs. Principal

IRS utvärderar endast skatter på inkomstdelen av utdelningen, inte huvudmannen, som den förutsätter redan beskattats före investeringen. De första pengar som tas ut behandlas som räntan, så det är beskattat. En investerare som har en livränta på 1 miljon dollar, med $ 100 000 av detta är ränta, beskattas på den första $ 100 000 som han drar tillbaka.

Vanlig inkomst Vs. Långsiktiga kapitalvinster

Kanske är den största nackdelen med rörliga livräntor att de beskattas till vanliga inkomsträntor i stället för långsiktiga kapitalvinster. Detta är särskilt problematiskt för höginkomstinvesterare, för vilka vanliga inkomstskatter, från och med 2015, kan vara så mycket som 39,6%. Långsiktiga realisationsvinster beskattas däremot med högst 20%.