a:

Kvalificerade utdelningar ingår i vanliga utdelningar i ruta 1a i Internal Revenue Service Form 1099-DIV; lådan innehåller alla vanliga utdelningar som erhålls från ett visst lager. Fält 1b visar antalet utdelningar i ruta 1a som är kvalificerade utdelningar. De två typerna av utdelningar behandlas annorlunda för skattemässiga ändamål.

Vad är kvalificerade utdelningar?

Kvalificerade utdelningar måste utfärdas av USA-baserade företag eller utländska företag som handlar på större amerikanska börser som NASDAQ och NYSE. Dessutom måste bestånd hållas i minst 60 dagar inom en 120-dagarsperiod som börjar 60 dagar före ex-dividenddatumet. Utdelningar som uppfyller dessa kriterier beskattas vid den långsiktiga kapitalvinstgraden, som ligger mellan 15% och 20%. Investerare till 15% inkomstskattesats eller lägre betalar ingen skatt på kvalificerade utdelningar. Investerare på inkomstskattesatser på 25% eller högre sparar mest pengar när det gäller att betala skatt på kvalificerade utdelningar.

Vad är vanliga utdelningar?

Vanliga utdelningar är de som inte uppfyller ovanstående kriterier. Investerare betalar skatt på dessa utdelningar till sin ordinarie inkomstskattesats. Från och med 2016 varierar skattesatserna från 10% till 39. 6%. Investerare med justerad bruttoinkomst på $ 200 000 - $ 250 000 för joint filers - betalar också ytterligare 3,8% skatt netto investeringsskatt (NIIT) på utdelningsinkomst.

Inverkan på pensionskonton

Människor som inkluderar utdelningsbetalande aktier i sina pensionskonto, till exempel 401 (k) s, betalar inte skatter på utdelningar förrän de börjar använda utdelningar på fonderna. Människor med Roth IRA har den största skattefördelen eftersom utdelningar är vanligtvis skattefria, förutsatt att kontohavaren följer reglerna för Roth IRA-distributioner.