Att vara egenföretagare innebär att du tar risker och kostnader som du inte har när du arbetar för någon annan. Du är ansvarig för att få kunder och generera inkomster för att ständigt bevisa värdet på din produkt eller tjänst. Du måste också betala telefon- och interneträkningar som du ådra sig för att få och behålla de här kunderna, resekostnaderna för att träffa dem och ansvarsförsäkringen om de stämmer.

AD:

Handledning: Starta ett litet företag

Många rader med skattekod har skrivits för att mildra slaget av att täcka dessa extra kostnader. Och du borde göra anspråk på alla skatteavdrag som du kvalificerar dig för: Din företags lönsamhet beror på att du minimerar dina kostnader och maximerar dina resurser. I den här artikeln kommer vi att förklara några vanliga skatteavdrag som är tillgängliga för egenföretagare. (För mer, se Kan du hantera ett hembaserat företag? )

AD:

Skatteavdrag för egenföretagande

Självskatteskatten avser arbetsgivardelen av Medicare och Social Security skatter som egenföretagare måste betala. Alla som arbetar måste betala dessa skatter, som för 2016 och 2017 är 7,65% för anställda och 15,30% för egenföretagare. Så här sänker räntorna:

- 6,2% Social trygghetskatt var för anställda och arbetsgivare på de första $ 118, 500 i lön (det ökar till $ 127, 200 i 2017)

AD:

- 1. 45% Medicare skatt varje för anställd och arbetsgivare utan lönebegränsning

Du kommer att vara skyldig till en ytterligare Medicare skatt på 0. 9% i följande situationer:

Filing Status	Inkomst
Singel	$ 200 000
Giftfyller gemensamt	$ 250 000
Giftanmälan separat	$ 125 000

Inkomstgränserna för ytterligare Medicare-skatt gäller inte bara till egenföretagande, men till dina kombinerade löner, ersättning och inkomst för egenföretagare. Så om du har 100 000 dollar i inkomst för egenföretagande och din make har 160 000 000 i löneinkomst måste du betala den extra Medicare-skatten på 0,9% på de 10 000 USD som din gemensamma inkomst överstiger $ 250 000 tröskelvärde.

Att betala extra skatter för att vara din egen chef är inte kul. Den goda nyheten är att skatten för egenföretagande kommer att kosta dig mindre än du kanske tror för att du får dra av hälften av din skatt på egenföretagande från din inkomst. I huvudsak behandlar IRS "arbetsgivaren" delen av egenbeskattningsskatten som en affärsutgift och låter dig dra av det i enlighet med detta. Dessutom betalar du bara skatt på egenföretagare på 92. 35% av din företagsaffärsinkomst - vad är kvar efter att du har dras av dina andra affärskostnader.

Kom ihåg att du betalar den första 7. 65% oavsett vem du jobbar för. Och när du arbetar för någon annan betalar du indirekt de övriga 7 65%, eftersom det är pengar som din arbetsgivare inte har råd att lägga till din lön.Åtminstone när du är egenföretagare får du dra av en del av skattekostnaden. (Fortsätt läsa på detta i Topp 4 Finansiella Jobb Du kan göra hemifrån och Bör du integrera ditt företag? )

Hemmakontor

Hushållsavdragets avdrag är en av desto mer komplexa avdrag. Kort sagt, kostnaden för alla arbetsytor som du använder regelbundet och uteslutande för ditt företag, oavsett om du hyr eller äger det, kan dras av som hemkostnad. Du är i grunden på hederssystemet, men du bör vara beredd att försvara ditt avdrag vid en revision. Ett sätt att göra detta är att förbereda ett diagram över ditt arbetsområde, med noggranna mätningar, om du är skyldig att lämna in denna information för att underbygga ditt avdrag. (För mer information om vad som krävs för en granskning, se Överleva IRS-granskningen .)

De utgifter som du kan dra av för ditt hemkontor inkluderar företagets andel av avdragsgilla hypotekslån, hemavskrivning, egendom skatter, verktyg, husägare försäkring och hemunderhåll som du betalar under året. Till exempel, om ditt hemkontor upptar 15% av ditt hem, blir 15% av din årliga elräkningsavgift skattefri. (För mer information, se Hur man kvalificerar sig för skatteavdrag för hemkontor och Skapa ett bostadsutrymme på arbetsplatsen .)

Du har två alternativ för att beräkna ditt hemkontoravdrag: standardmetoden och det förenklade alternativet, och du behöver inte använda samma metod varje år. Standardmetoden kräver att du beräknar dina faktiska kostnader för hemmakontor. Med det förenklade alternativet kan du multiplicera en IRS-bestämd hastighet genom ditt hemmakontor. För att använda det förenklade alternativet får ditt hemkontor inte vara större än 300 kvadratmeter, och du kan inte dra av avskrivningar eller hemrelaterade specificerade avdrag.

Det förenklade alternativet kan vara ett tydligt val om du är pressad för tiden eller inte har bra register över dina avdragsgilla hemkontorskostnader. Men eftersom det förenklade alternativet beräknas som $ 5 per kvadratmeter, med högst 300 kvadratmeter, är det mest du kan dra av $ 1, 500. Om du vill se till att du hävdar det största hemkontoret avdrag du har rätt till, du kommer att vilja beräkna avdraget med både de vanliga och förenklade metoderna, vilket gör "förenklade" metoden annat än. Om du väljer standardmetoden beräknar du avdraget med IRS-formulär 8829, Utgifter för företagsanvändning av ditt hem.

Internet och telefon

Oavsett om du gör anspråk på hushållets avdrag, kan du dra av dina företags-, fax- och internetkostnader. Nyckeln är att bara dra av de kostnader som är direkt relaterade till ditt företag. Om du bara har en telefon borde du inte dra av hela din månadsräkning, som inkluderar både personlig och företagsanvändning. Du borde bara dra av kostnader som specifikt avser ditt företag. Om du har en andra telefonlinje som du endast använder för företag, kan du dock dra av 100% av den kostnaden.På samma sätt skulle du bara dra av dina månatliga internetkostnader i proportion till hur mycket tid du är online relaterad till företag - kanske 25% till 50%.

Sjukförsäkringspremier

Om du är egenföretagare, betala för egna sjukförsäkringspremier och inte är berättigade att delta i en plan via din make / makas arbetsgivare, kan du dra av hela din hälsa, tandläkare och kvalificerade långa försäkringspremier. Du kan också dra av premier som du betalat för att försäkra dig om din make, din närstående och dina barn som var yngre än 27 vid årsskiftet, även om de inte är anhöriga. Beräkna avdraget med hjälp av det självbetjänade sjukförsäkringsavdragets arbetsblad i IRS-publikation 535. (Mer information finns i Köp privat sjukförsäkring .)

Måltider

En måltid är en avdragsgill företagskostnad när du reser för företag eller underhåller en kund. Maten kan inte vara överdådig eller extravagant under omständigheterna, och du kan bara dra av 50% av måltiden faktiska kostnaden, om du behåller dina kvitton, eller 50% av standard måltidsbidrag, om du registrerar tid, plats och verksamhet Syftet med din resa men inte dina faktiska måltidskvitton.

Underhållning

Skulle det inte vara bra att få boxsitsar för att se ditt favoritsporter och skriva ut kostnaden som en affärsutgift? Du kanske kan, men gå noggrant: IRS har många restriktioner för att hävda skatteavdrag för företagsunderhållning. Till att börja med måste du göra affärer med den person du underhåller under, omedelbart före eller omedelbart efter händelsen. Om din underhållskostnad uppfyller alla tester, är det fortfarande bara 50% avdragsgilla. Se till att du är redo för en revision genom att hålla noggranna dokument över vilken verksamhet du utförde, när, med vem och hur den direkt hänför sig till underhållskostnaden. Håll dina kvitton också.

Resor

Måltider och underhållning är ofta sammanflätade med en annan skattekostnad: affärsresa. För att kvalificera måste det vara längre än en vanlig arbetsdag, kräva att du sover eller vilar och ta plats bort från det allmänna området i ditt skatthus (vanligtvis utanför staden där ditt företag finns).

För att bli en affärsresa ska du ha ett visst affärsintresse planerat innan du går hem, och du måste faktiskt engagera dig i affärsverksamhet - som att hitta nya kunder, träffa kunder eller lära sig nya färdigheter som är direkt relaterade till ditt företag - medan du är på vägen. Att bara dela ut visitkort på en bar under din väns ungkarlsfesten gör inte din resa till Vegas skatteavdrag. Håll fullständiga och korrekta register och kvitton för dina affärsresor och aktiviteter, eftersom detta avdrag ofta drar uppmärksamhet från IRS.

Avdragsgilla resekostnader inkluderar kostnaden för transport till och från din destination (t.ex. flygpris), transportkostnaden vid din destination (t.ex. biluthyrning, Uber biljettpris eller tunnelbana biljetter), logi och mat.Du kan inte dra av sig överdrivna eller extravaganta utgifter, men du behöver inte välja de billigaste alternativen som finns tillgängliga. Du, inte dina medskyldiga skattebetalare, betalar huvuddelen av dina resekostnader, så det är i ditt intresse att hålla dem rimliga.

100% av dina resekostnader för företag är avdragsgilla, förutom mat och underhållning, som är begränsade till 50%. Om din resa kombinerar affärer med nöje blir sakerna mycket mer komplicerade. i ett nötskal kan du bara dra av de kostnader som är relaterade till affärsdelen av din resa - och glöm inte att affärsdelen behöver planeras framöver.

Bil

När du använder din bil för affärer, är dina utgifter för dessa enheter avdragsgilla. Se till att du behåller utmärkta register över datum, körsträcka och syfte för varje resa, och försök inte göra anspråk på personliga bilresor som affärsresor. Du kan beräkna ditt avdrag med hjälp av antingen standardmargängden (bestämd årligen av IRS) eller dina faktiska utgifter.

Standard körhastighet är det enklaste eftersom det kräver minimal registrering och beräkning. Skriv bara ned den verksamhet du kör och de datum du kör dem. Därefter multiplicera du din totala årliga verksamhet mil med standard körsträcka (54 cent per mil för 2016). Detta belopp är din avdragsgilla utgift.

För att använda den faktiska utgiftsmetoden måste du beräkna den procentandel av körningen du gjorde för företag året runt, samt den totala kostnaden för din bil, inklusive gas, oljebyte, registreringsavgifter, reparationer och bilförsäkring. Om du spenderade 3 000 dollar på bilens driftkostnader och använde din bil för företag 10% av tiden skulle ditt avdrag vara $ 300.

Ränta

Ränta på ett företagslån från en bank är en avdragsgill företagskostnad. Kreditkortsränta är inte avdragsgilla när du upptar ränta för personliga inköp, men när räntan gäller för företagsinköp, är det avdragsgill. Med det sagt är det alltid billigare att spendera bara de pengar du redan har och inte medföra några räntekostnader alls. En skatteavdrag ger dig bara lite av pengarna tillbaka, inte allt det, så försök att undvika att låna pengar.

Publikationer och prenumerationer

Kostnaden för specialiserade tidskrifter, tidskrifter och böcker som är direkt relaterade till ditt företag är avdragsgilla. Till exempel skulle en dagstidning inte vara tillräckligt specifik för att betraktas som en företagsutgift, men en prenumeration på "Nation's Restaurant News" skulle vara avdragsgilla om du är restaurangägare och Nathan Myhrvolds flera hundra dollar "Modernist Cuisine" är ett legitimt bokköp för egenföretagare, high end personal kock.

Utbildning

Eventuella utgifter för utbildning som du vill dra av måste vara relaterade till att behålla eller förbättra dina färdigheter för din befintliga verksamhet. Kostnaden för klasserna att förbereda sig för en ny arbetslinje är inte avdragsgill. Om du är en fastighetskonsulent, skulle en kurs som heter "Fastighetsinvesteringsanalys" för att borsta upp dina färdigheter vara avdragsgilla, men en klass om hur man lär yoga skulle inte vara.(Läs mer om att betala för college i Investera i dig själv med en högskoleutbildning och Betala för college utan att sälja en njure .)

Den bästa självständiga skatteavdraget för alla < Enbart ett avdrag kan göra sig till affärer för dig själv särskilt lönsamt: avdraget för egenföretagande pensionsplaner. Bidrag till SEP-IRA, SIMPLE IRA och solo 401 (k) s sänker din skatteräkning nu och hjälper dig att räkna upp skattefördröjda investeringsvinster för senare. För taxeringsåret 2016 kan du bidra med så mycket som $ 18 000 i uppskjuten lön ($ 24 000 om du är 50 eller äldre) plus ytterligare 25% av ditt eget sysselsättningsresultat efter avdrag för hälften av själv- sysselsättningsskatt och avgifter för dig själv, upp till högst $ 53 000 totalt för båda bidragskategorierna, med en egenföretagare 401 (k), till exempel. Bidragsgränserna varierar beroende på planeringstyp, och IRS anpassar maximalt årligen. (För att fortsätta läsa om dessa planer, se

401 (k) Planer för småföretagaren och Topp pensionsstrategier för frilansare .) Bottenlinjen

De flesta små Affärsskatteavdrag är mer komplicerade än den här korta översikten beskriver - vi talar om skattekoden trots allt - men nu har du en bra introduktion till grunderna. Kom ihåg, när du är osäker på om en kostnad är en legitim affärskostnad, fråga dig själv: "Är det en vanlig och nödvändig kostnad i min arbetslinje?" Detta är samma fråga som IRS kommer att fråga när du granskar dina avdrag om du blir granskad. Om svaret är nej, ta inte avdraget. Och om du inte är säker, söka professionell hjälp med din företagsbeskattning från en auktoriserad revisor, så att du inte ger IRS mer än du måste göra. (Läs mer om vanliga avdrag, se

De mest förbisedda skatteavdragen . Och se Skatteplanering 2016 för det senaste på alla dina skatter.) Letar du efter en bra mäklare? Läs Investopediets online mäklare recensioner.