Du vet att du åldras när du börjar diskutera fastighetsplanering.

Varken du, dina äldre släktingar eller båda kan komma inför beslut om hur du lämnar dina tillgångar till andra när du passerar dig. Ju fler tillgångar du har desto mer komplicerade blir uppgiften. Enligt Rebecca Pavese, CPA, en finansiell planerare och portföljchef med Palisades Hudson Financial Group finns det tre huvudfaktorer som spelar in när man överväger hur man fördelar tillgångar: likviditet, sentiment och skatteplanering. Dessa faktorer påverkar hur det är mest meningsfullt att lämna dina tillgångar. (Se även: Fastighetsplanering: 16 saker att göra innan du dör .)

Likviditet

"En likvida tillgång är en tillgång som snabbt kan omvandlas till kontanter med liten inverkan på det pris som tas emot för tillgången," säger Pavese. "Om din egendom består av mestadels hårda tillgångar, måste dina arvtagare sälja dem till rabatterat pris för att kunna hämta de pengar som behövs för att betala fastighetsskatten. "

Materiella tillgångar som konst, bilar och andra typer av personliga egendom kan vara kostsamma att administrera och kan vara svårt för arvingen att få fullt marknadsvärde för om såldes, säger Darren T. Case för Tiffany & Bosco PA advokatbyrå . I dessa fall borde givaren vara med om detta när man förbereder sin boendeplan.

Bäst för familjen: Så, likvida medel är den enklaste typen att lämna till familjen. Ju fler tillgångar du kan likvida desto lättare kommer du att göra uppgiften för din familj.

Sentiment

Vissa tillgångar handlar inte om pengarna. De kan ha årtionden minnen knutna till dem eller kan ha gått ner genom många generationer.

"Det mesta av fastigheten som innehas i fastigheter är sentimental: hem och fritidshus", sade Pavese. "Beslutet om hur man lämnar dessa till dina arvingar är mycket personligt och ofta konflikt. Faktum är att det ofta är svårt att bestämma hur man ska bäva och behålla familjen fritidshus för att bli ett separat planeringsprojekt. ”

Bäst för familjen: Den planerade dispositionen av dessa typer av tillgångar bör diskuteras innan personen passerar för att undvika en omstridd situation efter personens död. (Se även: Undvik 4 vanliga orsaker till familjefält.)

Skatteplanering

När skatterna är inblandade kan boendets planering vara komplicerat och ibland dyrt.

"De flesta tillgångar får en uppbyggnad vid dödsfallet av tillgångens ägare om tillgången hade uppskattat efter inköpet", säger Case. "Om till exempel, före dess död, köptes 100 aktier av aktier vid $ 100.000, och vid döden var aktierna värd $ 150.000, den nya grunden skulle vara $ 150.000 i arvtagarens händer, där han eller hon kunde sälja den omedelbart för $ 150.000 utan några skattekonsekvenser alls."

Men vissa tillgångar som pensionskonton får inte denna uppbyggnad på grundval. Så sådana tillgångar som ett IRA-konto borde inte lämnas till arvtagare eftersom de skulle vara beskattningsbara för arvtagaren.

Bäst för familjen: När det gäller boendeskatten, utöver kvalificerade konton, är det liten skillnad mellan hårda och virtuella tillgångar när det gäller skattemässiga konsekvenser av boendets planering. Oavsett om det är guld eller lager, är skattebehandlingen densamma.

Bottom Line

Projektering av fastighetsplanering rekommenderar att förenkla tillgångsägandet för att göra administrationen av en fastighetsplan enklare. Arbeta med en advokat för fastighetsplanering för att sammanställa ett dokument som tydligt beskriver hur dina tillgångar kommer att distribueras. Eftersom boendeskatten inte sparkar in tills personen har $ 5. 43 miljoner i tillgångar, många människor behöver inte oroa sig för det, men det finns fortfarande många skatteimplikationer som kan komma till spel. (Se även: Tips för fastighetsplanering för den genomsnittliga klienten .)