Många arbetare räknar med sin arbetsgivare-sponsrade 401 (k) för lejonens andel av sina pensionsfonder. Därför bör dessa konton inte vara den första platsen du går om du behöver göra stora utgifter eller har problem med att hålla med dina räkningar.

Men om bättre alternativ är uttömda - till exempel en räddningsfond eller utländska investeringar - knackar på ditt 401 (k) tidiga kan vara värt att överväga. De flesta stora arbetsgivare gör det möjligt att drabbas av svårigheter om anställda uppfyller specifika riktlinjer. Och i vissa fall kan du dra ut pengar utan att betala 10% procent straff till IRS, vilket normalt är fallet när du tar ut pensionskassan före åldern 59½.

Om din arbetsgivare erbjuder 401 (k) lån - som skiljer sig från svårigheter, kan det vara bättre att låna från egna tillgångar. Enligt IRS-riktlinjer kan sparare ta ut upp till 50% av sin balanserade balans, upp till $ 50 000. En av fördelarna med ett lån är att planen deltagaren inte är tvungen att betala inkomstskatt på det samma året. Observera dock att du måste återbetala lånet inom fem år (se till att din pensionsfond inte blir utarmad), vilket kräver stadig sysselsättning. "Ett utestående lån med uppehållstillstånd leder till omedelbar 60-dagars återbetalning, skatteplikt och eventuella påföljder om du är under 59½, säger Jason R. Tate från Jason Tate Financial Consulting i Murfreesboro, Tenn.

Men under vissa omständigheter (till exempel om ditt företag inte erbjuder lån), kan det vara meningslöst att drabbas av svårigheter. I vissa fall kommer du att vara skyldig skatt i andra kommer du inte. Här är några regler du behöver veta.

Betala medicinska räkningar

Plandeltagarna kan räkna med sin 401 (k) balans för att betala för sjukvårdskostnader som försäkringen inte täcker. Om räkningarna överstiger 10% av individens justerade bruttoinkomst (AGI), upphävs 10% skattestraffet. För att undvika avgiften måste avvikelsen ske i samma år som patienten fick medicinsk behandling.

Som med de flesta utmaningarna är det beloppet du kan ta ut vanligen lika med summan av dina valfria bidrag, minus eventuella tidigare utdelningar.

Levande med funktionshinder

Om du blir "helt och hållet" inaktiverad blir det lättare att få tillgång till ditt pensionskonto tidigt. Regeringen tillåter dig att ta ut pengar före åldern 59½ utan straff. Var beredd att bevisa att du verkligen inte kan arbeta. Handikappavgifter från antingen socialförsäkring eller försäkringsbolag är vanligtvis tillräckliga, men en doktors bekräftelse på din funktionshinder är ofta nödvändig.

Tänk på att om du är permanent inaktiverad kanske du behöver din 401 (k) än mer än de flesta investerare.Att knacka på ditt konto borde vara en sista utväg, även om du förlorar möjligheten att arbeta.

Väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP)

Om du har lämnat din arbetsgivare tillåter IRS att du får "väsentligen lika periodiska betalningar" strafffri (även om det inte är tekniskt svårt att distribuera). En viktig försiktighet är att du gör dessa regelbundna uttag i minst fem år eller tills du når 59½, beroende på vilket som är längre. Det innebär att om du började få betalningar vid 58 års ålder, måste du fortsätta att göra det tills du träffar 63. Således är det inte en idealisk strategi för att möta ett kortsiktigt finansiellt behov. Om du avbryter betalningarna före fem år kommer alla påföljder som tidigare åsidosatts att bero på IRS.

Det finns tre olika metoder du kan välja för att beräkna antalet uttag: fast avskrivning, fast annuitering och miniminivå. En betrodd finansiell rådgivare kan hjälpa dig att bestämma vilken metod som passar bäst för dina behov. Oavsett vilken metod du använder, är du ansvarig för att betala skatt på eventuella inkomster, oavsett ränta eller kapitalvinster, i år då du dra tillbaka.

Separering av tjänsten

De som pensionerade eller förlorade sitt jobb under det år de blev 55 år eller senare har ännu ett sätt att dra pengar från sin arbetsgivares sponsrade plan. Enligt en bestämmelse som kallas "separation av tjänsten" kan du ta en tidig utdelning utan att oroa dig för en straff. Men som med andra uttag måste du vara säker på att du kan betala inkomstskatterna. Självklart, om du har en Roth-version av 401 (k), kommer du inte att skylla skatt eftersom du bidragit till planen med dollar efter skatt.

Typ av uttag	10% straff?
Medicinska utgifter	Nej (om kostnaderna överstiger 10% av AGI)
Fasta funktionshinder	Nej
Betydande lika periodiska betalningar (SEPP)	Nej
Separering av tjänsten	Nej
Inköp av primärbostad	Ja
Undervisning och utgifter för utbildning	Ja
Förebyggande av utvisning eller avskärmning	Ja
Begravnings- eller begravningsutgifter	Ja < Vad kostar mest: uttag för hem och utbildning

Enligt amerikansk skattelag finns det flera andra scenarier där en arbetsgivare har rätt, men inte en skyldighet, att tillåta utmattning av svårigheter. Dessa inkluderar inköp av en huvudsaklig bostad, betalning av undervisning och andra utbildningsutgifter, förebyggande av utslag eller utestängning och begravningskostnader.

Även om arbetsgivaren tillåter återkallandet, kommer den 401 (k) deltagaren som inte har uppnått åldern 59½ att fastna med ett stort straff på 10% förutom att betala vanliga skatter på någon inkomst. I allmänhet vill du avlägsna alla andra alternativ innan du tar den typen av slag. "När det gäller utbildning kan studielån vara ett bättre alternativ, särskilt om de är subventionerade, säger Dominique Henderson, Sr., ägare av DJH Capital Management, LLC, ett registrerat investeringsrådgivande företag i Cedar Hill, Texas.

Bottom Line

Om anställda absolut behöver använda sina pensionssparande före åldern 59½, är 401 (k) lån vanligtvis den första metoden att driva. Men om upplåning inte är ett alternativ, kan det vara en möjlighet för dem som förstår konsekvenserna att drabbas av svårigheter. Notera vilka situationer som skulle inleda ett straff på 10% och som inte kommer att göra. Detta kan göra skillnaden mellan en smart metod att få pengar eller ett dyrt slag mot din framtida pensionering.