Internal Revenue Service (IRS) samlar ungefär $ 7 för varje $ 1 som det spenderar på verkställighet, så det är inte konstigt att byrån granskade mer än 1. 2 miljoner avkastningar för 2015, ofta hitta dem genom användning av IRS revision flaggor. Även om nuvarande chanserna för en skatterevision [är] lägst på år - kanske någonsin, betalar det fortfarande att spela det säkert. Vissa objekt kommer alltid att ge dig högre risk för en revision, till exempel att ha hög inkomst eller kräva resor och underhållskostnader för ditt företag.

Vad du kanske inte vet är att IRS också har särskilda handhavandeprioriteringar varje år, i allmänhet baserat på områden där det förlorar mycket pengar på grund av bedrägerier.

IRS Audit Triggers för 2016 Individuell Skatteåterbäring

Du bör veta om dessa fem genomförandeprioriteringar så att du kan vara extra försiktig med att bara hävda vad du får hävda och hålla noggranna dokument för att stödja din avkastning om du är reviderad. Detta är inte en komplett lista; Det är snarare ett kompendium av föremål som sannolikt kommer att påverka ett stort antal skattebetalare. (Mer information finns i 10 IRS-revisions röda flaggor och 6 stora IRS-röda flaggor för pensionärer .)

1. 100% företagskrav för fordonsanvändning

"Det är en röd flagg att säga att du har ett fordon och använder det 100% för företag", säger registrerad agent, ackrediterad skatterådgivare och ackrediterad skattförädlare Abby Eisenkraft, författare till 101 sätt att stanna utanför IRS Radar "och VD för Choice Tax Solutions Inc. i New York City. Medan 100% företagsanvändning kan vara legitim för ett fåtal personer, kommer de flesta även att använda fordonet för att köra till och från jobbet, och IRS anser att detta är en pendlingsutgift, vilket inte är ett företagsavdrag utan en personlig kostnad. Människor brukar också använda vanliga fordon för personliga ärenden. "För att hävda 100% företagsanvändning, skulle du behöva ett annat fordon för att komma till och från jobbet och visa att du inte använde företagskøretøjet för personligt bruk, förklarar Eisenkraft.

IRS anger reglerna för avdrag för kostnaden för ett fordon du använder för verksamhet i ämne 510, företagsanvändning av en bil. Du kan välja mellan två metoder: standard körhastighet (54 cent per mil i 2016) eller den faktiska utgiftsmetoden. Om du kvalificerar dig för att använda endera metoden, uppmanas du att använda den som ger dig större avdrag. Du måste hålla detaljerade register över ditt företagsfordons användning och utgifter för att underbygga ditt avdrag. (För mer, se Vad gör du om du blir granskad .)

2. Alimony Avdrag

Det första kravet på att en betalning ska betraktas som intyg för IRS-syften är att det föreskrivs i ett skilsmässningsdekret - det är med andra ord inte frivilligt. Betalaren och mottagaren får inte heller lämna en gemensam avkastning med varandra och, om de är lagligt skiljda, inte får vara medlemmar i samma hushåll.Pengarna måste vara specifika för spousal support - inte barnbidrag, fastighetsstöd eller någon annan form av betalning. Åldersbetalningar är avdragsgilla för betalaren även om skattebetalaren inte specificerar och räknas som skattepliktig inkomst till mottagaren. IRS Publication 504 har ytterligare detaljer.

"Om du fick underrättelse och utelämnades om din avkastning, är det ett enkelt kryssrutan för IRS," skriver Eisenkraft i sin bok. "Betalaren, som säkert vill ha avdraget, måste anmäla ditt namn och socialförsäkringsnummer för att få avdraget. IRS kommer att jämföra avkastning för att se till att allt är i ordning. "Joshua Zimmelman, VD för Westwood Tax & Consulting i Rockville Center, N. Y., tillägger att om två ex-makar oregelbundet rapporterar betalning och kvitto på alimoni kan det leda till att en eller båda parter granskas. (För mer, se Varför människor inte ljuger på sina skatteavkastningar .)

3. Hyresavdrag-förlustavdrag

"Den röda flaggan på hyresförluster uppstår när någon hävdar att vara en fastighetsmäklare när de har några hyresfastigheter", säger Eisenkraft. Folk gillar att hävda att vara fastighetsproffs så att de kan behandla sin fastighetsinkomst som företagsinkomst och få mer affärsavdrag.

IRS anser i allmänhet uthyrning fastighetsverksamheten vara passiv verksamhet - de där du får inkomster från användning av materiella egendom snarare än från att tillhandahålla en tjänst. Som en följd av denna kategorisering kan du vanligtvis inte dra av dina förluster om du inte har inkomster från andra passiva aktiviteter, till exempel handel eller affärsverksamhet där du inte deltog väsentligt för att kompensera förlusterna. Du kan dock bära överskjutande förluster fram till nästa skatteår.

Den enda tiden för fastighetshyresintäkter anses inte passiv inkomst är om du är en fastighetsmäklare, definierad av IRS som någon som utför mer än 750 timmars fastighetsaffär per år och mer än hälften av årets verksamhet Verksamheten är i fastighetsbranschen eller företag där den personen deltar väsentligt. Se IRS Publication 925 för detaljer. IRS kommer att titta på ett antal faktorer, säger Eisenkraft - inklusive om en person har ett heltidsjobb som är källa till det mesta av hans eller hennes inkomst och som står för det mesta av sin tid - för att se om skattebetalare kvalificerar sig verkligen för affärsbehandling i motsats till passiv aktivitetsbehandling.

4. Stort schema C-förlust från en aktivitet som ser ut som en hobby

Vissa människor är frestade att klassificera sina hobbyer som företag, så att de kan dra av sina utgifter. Om din hobby är konsekvent lönsam kan dina avdrag vara motiverade. Om inte, se upp.

IRS definierar en affärsverksamhet som något du gör främst för inkomst eller vinst och att du är inblandad i kontinuerligt och regelbundet. IRS kommer sannolikt att betrakta din verksamhet ett företag som du bedriver för vinst om det är lönsamt för tre av fem år i följd.Men den femårsperioden börjar inte förrän det första året när du visar vinst, och du får inte nytta av tvivel tills du har tre lönsamma år.

Det här är bara riktlinjer, inte regler, men de är knepiga, och du kan behöva hjälp av en skattesekreterare för att få reda på hur du sannolikt kommer att bedömas i en IRS-revision. Vidare uppmanar IRS sina granskare att "vara uppmärksam på situationer där skattebetalaren kan ha manipulerat inkomst och eller utgifter för att uppfylla presumtionsregeln. "

Bara för att din inkomst kommer från en hobby betyder inte att du inte behöver rapportera det. du gör, på rad 21 i formuläret 1040. Och du kan kompensera intäkten i samband med din hobby med de kostnader som är förknippade med din hobby. Du kan bara inte hävda en förlust för din hobby för att kompensera din vanliga inkomst.

Aktiviteter med stor skatteförmån till skattebetalaren eller med stora utgifter och liten eller ingen inkomst kommer att granskas noggrantare. IRS listar även vissa aktiviteter som den anser ha större chans att faktiskt vara fritidsintressen och inte företag: flygplan charter, konstnär, auto racing, bowling, hantverksförsäljning, direktförsäljning, hunduppfödning, underhållare, jordbruk, fiske, spel, häst racing, hästavel, motorcross racing, fotografering, uthyrning, stämpel samling, båt charter och skriva.

Eisenkraft skriver i sin bok att en före detta klient av henne buggar om att anmäla en förlust på sidobranschen i 20 år. Hon säger att medan företag kan ha förluster, betyder så många års förluster bara att skattebetalaren inte har fångats än. "Om du inte har gjort någon vinst i årtionden, det är en bra indikation på att du inte har något vinstmotiv, ingen affärsansvar och det är dags att stänga av. Eller erkänna att det är en hobby, inte ett företag, "skriver Eisenkraft.

5. Intäkterna för inkomstskattefordringar

IRS har upplevt så mycket bedrägeri i samband med återbetalningsbara skattekrediter att det försenar återbetalningar i år till filers som hävdar några av dem, inklusive inkomstskattskrediten (EITC eller EIC). Återbetalningsbara skattekrediter är särskilt mottagliga för bedrägliga fordringar, eftersom du fortfarande kan betala för dem även om du inte har någon skattskyldighet, medan andra krediter i bästa fall minskar din skatteskuld till noll. Människor begår bedrägerier från EITC genom att uppfinna en falsk verksamhet eller underrapportera företagsinkomster och / eller genom att hävda andras barn som egna.

Skattebetalare kan kvalificera sig för att hävda EITC om de har en begränsad inkomstinkomst, till exempel högst 444, 846 år 2016 för skattebetalare som är gifta med sig och har ett kvalificerat barn. Denna familj skulle kvalificera sig för en kredit på upp till $ 3, 373. Påföljder för bedräglig fordran av skattekrediter inkluderar att vara spärrade från att kräva krediten i framtida år och civilrättsliga påföljder.

Eisenkraft skriver att regeringen lätt kan upptäcka bedrägliga avkastningar, eftersom skattebetalarna hävdar att rätt inkomst är kvalificerad. Att använda en skattberedare kommer inte att spara dig; du kommer i trubbel, och det kommer också förberedaren om du är fångad.Använd IRS EITC Assistant för att se om du kvalificerar dig för att hävda denna kredit. Om du gör anspråk på EITC, var beredd att underrätta den med inkomst- och kostnadsregistreringar för ditt företag (om tillämpligt) och med bevis på att de barn du har anspråk lever med dig och kvalificerar dig.

Xavier Epps, ägare till XNE Financial Advising i Alexandria, Va., Och en IRS-registrerad avkastningsberedare, säger att IRS kommer att ha mer tid i år för att se i detalj om återkomsten av filers som begär EITC och kontrollera systemen för att se om den person som begär återbetalningen beror det. I det förflutna skulle IRS utfärda återbetalningen och först senare undersöka huruvida skattebetalaren var behörig att hävda det. (För mer, se Är IRS-revisioner slumpmässiga? )

Hur man undviker skatteproblem

"Det bästa sättet för skattebetalarna att undvika att göra misstag på dessa saker är att behålla all dokumentation och komma ihåg att ha en öppen dialog med din skatteförberedare när du förbereder dina skatter ", säger Raymond Haller, en skattepartner hos Redovisningsföretaget Grassi & Co. i Jericho, NY." Om din skattförberedare tror att du kan trycka på kuvertet, sluta och fråga dig själv dessa frågor "säger han:

1. Är kostnaden verkligen vanligt och nödvändigt, och har jag rätt dokumentation för att tillhandahålla IRS om jag granskas? Om svaret är nej till antingen blir frågan:
2. Sparar några tusen dollar i skatt idag värt huvudvärk i framtiden om jag är vald för revision och måste betala dessa skatter med påföljder och ränta plus ytterligare professionell avgifter för att representera mig?

Vidare förklarar han att när du kommer på IRS-radaren kommer det sannolikt att granska dig igen i framtiden för att se till att du överensstämmer med skattelagstiftningen. (För mer, se Ska du representera dig själv mot IRS? )

Bottom Line

En slutgiltig kommentar: Svindlarna älskar att använda folks djupgående rädsla för en IRS-revision att stjäla från dem. Prata inte med någon som kallar dig säger att de är från IRS och svarar inte på några e-postmeddelanden som påstås vara från IRS. Identitetsstöld är ett annat problem: Ta omedelbart handling genom att lämna in en polisrapport och varna IRS om du får några besked om ett företag du inte äger eller en W-2 från ett företag som du inte har arbetat med.

Om du har några frågor om legitimiteten för ett skatterelaterat meddelande eller telefonsamtal, kontakta IRS direkt med hjälp av informationen vid IRS. gov, den officiella IRS webbplatsen. (För mer, se 5 tips för att vara säker från IRS Tax Scams .)