a:

Gratis kassaflöde (FCF) används i grundanalys för att mäta hur mycket pengar ett bolag genererar efter att ha redovisat sina investeringar. För att beräkna ett företags FCF hänvisas till balansräkningen och subtrahera sina investeringar från dess totala kassaflöde från den löpande verksamheten.

Beräkning av fria kassaflöden i Excel

I enlighet med kassaflödesanalysen per den 27 september 2014 redovisade Apple Incorporated totalt kassaflöde från operativa aktiviteter på $ 59. 713 miljarder. Apple redovisade investeringar på - $ 9. 571 miljarder för perioden som slutar den 27 september 2014.

Apples konkurrent, Google Incorporated, redovisade totalt kassaflöde från operativ verksamhet på 22 dollar. 376 miljarder och investeringar på - $ 10. 959 miljarder för perioden som slutar 31 december 2014.

För att jämföra FCFs mellan Apple och Google i Excel anger du orden "Apple Incorporated" i cell B1 och "Google Incorporated" i cell C1.

Ange sedan datumet "Sept. 27, 2014" i cell B2. Ange "Total kassaflöde från operativ verksamhet" i cell A3, "Kapitalutgifter" i cell A4 och "Gratis kassaflöde" i cell A5. Skriv sedan "= 59713000000" i cell B3 och "= 9571000000" i cell B4.

För att beräkna Apples FCF, ange formeln "= B3-B4" i cell B5. Därför är den resulterande FCF av Apple $ 50. 142 miljarder.

Ange nu datumet "31 december 2015" i cell C2. Ange "= 22376000000" i cell C3 och "= 10959000000" i cell C4. Skriv sedan in formeln "= C3-C4" i cell C5. Resultatet visar att Googles FCF är $ 11. 417 miljarder.