a:

I Förenta staterna kräver posthumma tillgångsöverföringar endast upptagande av en primärmottagare. Eventuella mottagare rekommenderas men är inte nödvändiga. Exempel på de typer av tillgångar som kräver en beteckning av stödmottagare omfattar livförsäkringar, pensionsfonder och andra investeringar. Policyn / kontoägaren kan typiskt lista de nödvändiga villkoren som måste uppfyllas innan några medel överförs till en kontingentmottagare. Det finns inga separata skattebehandlingar eller andra förordningar som ställs på kontingentmottagare som inte placeras på primärmottagare.

Undersökning av beredskapen

Den juridiska definitionen av en ansvarsbegränsad mottagare är någon person eller enhet som heter mottagare för en tillgång eller gåva, som endast erhåller intäkterna om en förutbestämd uppsättning omständigheter realiseras. Det vanligaste exemplet på en kontingentmottagare är den som namnges för att ta emot pengar från en livförsäkring, men endast om den primära mottagaren inte överlever försäkringstagaren. Reservmottagarens pengar är beroende av den primära stödmottagarens död.

Eventualiteter behöver inte vara så smala eller grymma. Mottagandet av intäkterna är ofta beroende av vissa prestationer av stödmottagaren, till exempel examen college eller undvika juridiska problem. Om ägaren av ett hus bara vill skänka huset till en förmånsberättigande son som är gift kan han ge en alternativ mottagare om sonen inte är gift när överföringen ska ske.

Vissa av dessa lagar varierar mellan olika stater och beror på vilken typ av tillgångar som överförs. I allmänhet har en livförsäkringspolitik färre restriktioner på typer av händelser än en IRA, 401 (k) eller annan pensionstillgång.

Om den primära stödmottagaren är ett barn och anses vara oförmögen att förvalta tillgångarna fram till dess att löptiden har uppnåtts kan boet namnge barns förtroende när den mottagande förmånstagaren ska hanteras under tiden.

Flera kontingentmottagare

Det är också möjligt att skapa flera kontingentmottagare. Om en farfar vill föreslå att han ger $ 50 000 till var och en av sina fyra barnbarn, men gör varje enskilt arv beroende av barnbarnet som tjänar en kandidatexamen, kan han göra det.

Flera stödmottagare är också tillåtna för pensionskonton som kräver att förmånstagarna tar nödvändiga minsta utdelningar eller RMD. När en beredskap är uppfylld och en enskild mottagare får sina medel, används dennes ålder för RMD-beräkningar.

Kontingentmottagare Utmanande primärmottagarens rätt till återhämtning

Det finns vissa scenarier när tillgångsägaren överlevs av båda typerna av stödmottagare och den kontingentmottagare kan bestrida den primära förmånstagarens rätt att erhålla medel.I de mest dramatiska omständigheterna, till exempel när den primära stödmottagaren misstänks för att morda tillgångsägaren, kan en hel policy eller ett avtal förklaras ogiltig i en federal domstol, oavsett formell fastighetsplanering.

De flesta stater har antagit lagar, ibland kallade "slayer laws", vilken stat ingen stödmottagare kan få pengar som följer av hans missförhållanden. Frågan är annorlunda under omständigheter av ofrivilligt dödsfall eller andra mindre brott. De flesta domstolar bestämmer att för de kontingentmottagare som ska vinna sin utmaning, måste den primära mottagaren ha skadat avsikt mot tillgångsägaren.