a:

Den operativa kassaflödesförhållandet mäter ett företags förmåga att möta sina kortfristiga eller kortfristiga skulder, även känd som likviditet. Specifikt mäter den operativa kassaflödesförhållandet hur mycket pengar ett företags affärsverksamhet genererar i förhållande till dess kortfristiga skulder. Förhållandet bör emellertid inte användas för att mäta företagets förmåga att uppfylla sina totala finansiella skyldigheter eller solvens.

Operativt kassaflödesförhållande beräknas genom att dela ett företags operativa kassaflöde med dess nuvarande eller kortfristiga skulder. Om ett företags operativa kassaflödesförhållande är större än 1, indikerar detta förhållande att företagets affärsverksamhet genererar mer pengar än sina kortfristiga skulder under en viss period. Omvänt, om ett företags operativa kassaflödesförhållande är mindre än 1 anses bolaget vara likvida och kommer sannolikt att ha svårt att betala av sina kortfristiga skulder.

Det operativa kassaflödet beräknas genom subtraktion av rörelsekostnader från intäkter. Företaget ABC hade till exempel intäkter på 5 miljoner dollar och rörelsekostnader på 1 miljon dollar förra kvartalet. Operations kassaflöde är därför 4 miljoner dollar, eller 5 miljoner dollar minus 1 miljon dollar. Kortfristiga skulder är skuldförpliktelser på mindre än ett år och finns i bolagets finansiella rapportering.

Antag att ABC: s nuvarande skulder var $ 500 000 förra kvartalet. Den operativa kassaflödesförhållandet för ABC är 8 eller 4 miljoner dollar / 50000.000. Därför anses bolaget vara mycket likvida på kort sikt och är högst sannolikt att betala sina skuldförpliktelser eftersom dess affärsverksamhet genererade åtta gånger mer än dess kortfristiga skulder under det sista kvartalet.