a:

Den största utmaningen när det gäller att bestämma din totala skatteskuld beror på en ofullständig förståelse av vilken inkomsttal som ska användas under varje steg i processen i kombination med en dålig förståelse när avdrag, Undantag och krediter tillämpas för dessa beräkningar. Oavsett din nivå av total beskattningsbar inkomst eller tillämplig skattesats börjar beräkningen av din årliga skatteskuld med att bestämma din bruttoinkomst.

AD:

Bruttoinkomstberäkning

Bruttoinkomst uttrycks också som skattepliktig inkomst, vilket inkluderar pengar du har fått från löner, tips, bonusar, provisioner, alimoni, företagsinkomster (helt eller deltid) , utdelning, ränta, kapitalvinster från försäljning av aktier, arbetslöshet eller social trygghet. Intäkter som anses icke skattepliktiga och därför inte ingår i beräkningen av bruttoinkomst innefattar barnstöd, federala skattebidrag, gåvor, arv, skattefria räntor från obligationer och ersättningar till arbetstagare. När bruttoinkomsten har sammanlagts genom att lägga samman skattepliktigt resultat kan du tillämpa vissa avdrag på det belopp som resulterar i den justerade bruttoinkomsten.

AD:

Avdrag

Med IRS kan du minska din skattepliktiga inkomst genom att tillämpa överstiga avdrag för din bruttoinkomst. Dessa avdrag omfattar (men inte begränsat till) IRA-bidrag, utgifter för utbildning, till exempel undervisnings- och bokostnader, aliminebetalningar, betalda studielånsränta och flyttkostnader om din flytt för anställning var över 50 mil bort. Småföretagare kan också dra av sjukförsäkringspremierna samt hälften av de totala betalningsskatterna för Federal Insurance Contributions Act (FICA). När dessa avdrag har dras av från bruttoinkomsten lämnas du med din justerade bruttoinkomstsiffra.

AD:

Undantag

Till skillnad från ovanstående avdrag tas undantag från din justerade bruttoinkomst, inte din totala bruttoinkomst. Undantag är fastställda dollaravdrag som kan tas för dig själv, din make eller ditt beroende barn eller släkting. Dessa undantag kan vara till hjälp för att minska din skatteskuld genom att direkt minska din justerade bruttoinkomst. Om du är en anställd som får en W2 är dina personliga och beroende undantag de vanligaste minskningarna som tillämpas på ditt justerade bruttoinkomstbelopp.

Skattekrediter

Medan avdrag och undantag är en integrerad del av att sänka din skattepliktiga inkomst tillämpas skatteregler direkt på den totala skatt du är skyldig, vilket gör dem till en dollar-för-dollar-minskning av din skatteskuld. Din behörighet att ta vissa skattekrediter baseras på din justerade bruttoinkomst och din ändrade justerade bruttoinkomst, inte din bruttoinkomst.Din justerade bruttoinkomst avgör huruvida du kan ansöka om intjänade inkomstkrediter och barn / beredskapskredit, medan din ändrade justerade bruttoinkomst avgör huruvida du kan använda vissa krediter, såsom Adoption Credit. När du har tillämpat tillgängliga skattekrediter på dina justerade eller modifierade justerade bruttoinkomsttal, bestäms din totala skatteskuld och du kan beräkna din nettoresultat.

Även om du bestämmer din bruttoinkomst är det första steget i beräkningen av din totala skatteskuld varje år, bara dina avdrag baseras på den totala summan. Justerad bruttoinkomst är siffran som används för att bestämma vilka krediter och undantag som finns tillgängliga för dig för att minska den totala skatt du är skyldig. Att förstå skillnaden mellan dessa inkomsttal kan underlätta processen med att lämna in avkastning och minska risken för kostsamma misstag.