a:

SEP IRA

1. Upprättad och finansierad av ett företag (inklusive enmansföretag)
2. Måste upprättas och finansieras av arbetsgivarens skattefrist, inklusive tillägg
3. Bidragsgräns är 25% av ersättningen eller $ 45.000, beroende på vilket som är mindre. För enmansinnehavare är bidragsgränsen 20% av innehavarens justerade nettoomsättning.
4. Bidrag inom gränserna är avdragsgill för arbetsgivarens affärsskattedeklaration.
5. Resultatet växer med skatteförskjutning.
6. Fördelningar kommer att ske behandlas som vanligt inkomst och är föremål för inkomstskatt och tidig uppsägningstraff om du är under 59 år. 5 när uttag görs, om du inte är berättigad till ett undantag

- 9 ->

Roth IRA

1. Upprättad och finansierad av den enskilda skattebetalaren
2. Måste upprättas och finansieras av den enskilda skattebetalarens skatteansökningsfrist (vanligtvis 15 april), förlängningar som inte ingår
3. Bidragsgräns är Minst 100% av ersättningen eller $ 4 000 ($ 5 000 om du är minst 50 år vid årsskiftet för vilket bidraget görs)
4. Bidrag är inte avdragsgilla
5. Resultatet växer på en skattefri grund (vissa regler gäller)
6. Kvalificerade utdelningar är skattefria och strafffria

Om du finansierar en SEP IRA och sedan konverterar dessa tillgångar till en Roth IRA kommer det konverterade beloppet att behandlas som vanligt inkomst och utsättas för inkomstskatt för det år du konverterar tillgångarna.

Här är några ytterligare punkter att tänka på:

Välja rätt plan typ för ditt företag (inklusive ensam innehavare) - När du försöker välja den bästa planen för ditt företag är de alternativ du anser oftast SEP IRA, SIMPLE IRA eller kvalificerade planer (som vinstdelning, pengar köp, 401k plan etc.). (Se vår artikel Planer Den lilla arbetsgivaren kan etablera för mer information om dessa arbetsgivarplaner.)

Välja rätt typ av IRA - Förutom att din enda innehavare gör ett arbetsgivarbidrag till en SEP IRA, kan du också göra ett individuellt deltagarbidrag till en Roth eller Traditional IRA.

I allmänhet ersätts inte SEP IRAs och Roth IRAs för varandra, eftersom de är två olika typer av pensionsplaner. En individ kan kunna delta i båda om han eller hon uppfyller behörighetskraven. Konsultera med din skattesekreterare för att säkerställa att du väljer den plan som bäst passar din ekonomiska profil.

Denna fråga besvarades av Denise Appleby
(Contact Denise)