En RMD kan överföras mellan IRA, men den får inte rullas över en gång distribuerad. Om RMD-beloppet rullas över till en IRA, kommer det att behandlas som ett otillåtet överdragsbidrag och kommer därför att bli föremål för en punktskatt på 6% för varje år kvarstår i IRA.
RMD anses ha delats ut när beloppet lämnar den första IRA.
Rapporteringskraven för överföringen av en RMD till en IRA och dess efterföljande borttagning är följande:
- Den första förvaringen måste rapportera RMD-beloppet som en vanlig fördelning på IRS Form 1099-R. Ingen särskild beteckning krävs på Form 1099-R för att skilja mängden som en RMD; I stället rapporteras det som någon annan vanlig distribution från IRA. IRA-ägaren ska inkludera beloppet i inkomst det år som denna 1099-R utfärdas. Med andra ord måste IRA-ägaren behandla beloppet som om det inte rullades över till en annan IRA.
- Den andra förvaringsinstitutet (IRA: s förvaringsinstitut till vilken beloppet rullades över) rapporterar den otillåtna överlåtelsen på IRS-formulär 5498. Men eftersom beloppet som representerar RMD inte är överrullningsberättigande behandlas det som ett överskottsbidrag och IRA-ägaren måste därför ta bort beloppet som en avkastning av det övergripande bidraget från IRA före skattefristen, inklusive förlängningar för året som beloppet rullades till IRA.
- Den andra förvaringen rapporterar avkastning av överskridande fördelning på IRS Form 1099-R. Denna mängd redovisas som en icke-betalningsbar fördelning, vilket förhindrar att beloppet beskattas två gånger. Eventuella intäkter som tillskrivs det icke stödberättigade överlåtningsbeloppet måste emellertid tas bort och ska beskattas.
För att läsa mer om IRA rollovers, läs Strategiska sätt att distribuera RMD , Undantag till 60-dagars rollloverregeln och Undvik RMD Fallgropar gropar~~POS=HEADCOMP .
Denna fråga besvarades av Denise Appleby (Contact Denise)
Jag är en 80-årig som gör ökad obligatorisk minsta utdelning (RMD) skattebetalning. Jag planerar att konvertera min IRA till en Roth IRA och betala skatterna för den totala RMD. Kommer jag att kunna ta ut pengar från Roth året efter konverteringen? Jag förstår
Först, lite bakgrundsinformation: Skattebehandling av en Roth IRA-distribution beror på huruvida distributionen är kvalificerad eller ej. Kvalificerade utdelningar från Roth IRAs är skatte- och strafffria, men icke-kvalificerade utdelningar kan bli föremål för skatt och ett straff för straffet.
Vilka typer av avgifter gäller för kontroll av konton?
Förstå de olika avgifterna som kan utvärderas på ett personkonto eller företagskontrollkonto och lära sig metoder för att undvika att debiteras.
ÄR variabla livräntor som omfattas av obligatorisk minimidistribution (RMD)?
Lära dig hur minsta utdelningar (RMDs) påverkar ditt rörliga livräntaavtal och hur du väljer fördelar som spelar bra med RMDs.