a:

Kraven som ett förtroende måste uppfylla för att vara kvalificerat är enligt följande:

1. Förtroendet måste vara ett giltigt förtroende enligt statsrätten eller skulle vara förutom att det inte finns något korpus .
2. Förtroendet måste vara oåterkalleligt eller kommer, enligt dess villkor, att bli oåterkalleliga vid pensionskontoägarens död.
3. Förtroendemottagarna om förtroendets intresse för pensionsägarens konto måste kunna identifieras från förtroendeinstrumentet.
4. IRA-förvaltaren, förvaringsinstitutet eller planadministratören måste vara försedd med antingen en kopia av förtroendeinstrumentet - inklusive avtalet att om förvaltningsinstrumentet ändras kommer administratören att få en kopia av ändringen inom rimlig tid - eller alla följande:
   

   I. En förteckning över alla stödmottagare (inklusive kontingent och återstående personer) med en beskrivning av villkoren för deras rättighet.

   II. Certifiering att listan enligt listens räkning är korrekt och fullständig och att kraven i (1), (2) och (3) ovan är uppfyllda.

   III. En överenskommelse om att ägaren inom rimlig tid ska förse IRA-förvaltaren, förvaringsinstitutet eller emittentens korrigerade certifikat om förvaltningsinstrumentet ändras när som helst i framtiden, om ändringen ändrar all information som tidigare certifierats.

   IV. Ett avtal om att tillhandahålla en kopia av förtroendeinstrumentet till IRA-förvaltaren, förvaringsinstitutet eller emittenten på begäran.

Denna fråga besvarades av Denise Appleby
( Kontakt Denise )