a:

Kraven som ett förtroende måste uppfylla för att vara kvalificerat är enligt följande:

1. Förtroendet måste vara ett giltigt förtroende enligt statsrätten eller skulle vara förutom att det inte finns något korpus .
2. Förtroendet måste vara oåterkalleligt eller kommer, enligt dess villkor, att bli oåterkalleliga vid pensionskontoägarens död.
3. Förtroendemottagarna om förtroendets intresse för pensionsägarens konto måste kunna identifieras från förtroendeinstrumentet.
4. IRA-förvaltaren, förvaringsinstitutet eller planadministratören måste vara försedd med antingen en kopia av förtroendeinstrumentet - inklusive avtalet att om förvaltningsinstrumentet ändras kommer administratören att få en kopia av ändringen inom rimlig tid - eller alla följande:
   

   I. En förteckning över alla stödmottagare (inklusive kontingent och återstående personer) med en beskrivning av villkoren för deras rättighet.

   AD:

   II. Certifiering att listan enligt listens räkning är korrekt och fullständig och att kraven i (1), (2) och (3) ovan är uppfyllda.

   III. En överenskommelse om att ägaren inom rimlig tid ska förse IRA-förvaltaren, förvaringsinstitutet eller emittentens korrigerade certifikat om förvaltningsinstrumentet ändras när som helst i framtiden, om ändringen ändrar all information som tidigare certifierats.

   AD:

   IV. Ett avtal om att tillhandahålla en kopia av förtroendeinstrumentet till IRA-förvaltaren, förvaringsinstitutet eller emittenten på begäran.

Denna fråga besvarades av Denise Appleby
( Kontakt Denise )