a:

I samband med fastighetsplanering är ett av de viktigaste besluten att göra mellan att etablera ett återkalleligt förtroende eller en vilja. Syftet med de två är likartade. I de mest grundläggande termerna utarbetar båda instruktionerna för fördelningen av tillgångar.

Ett återkallbart levande förtroende kan anses vara en ersättning för en vilja. I ett återkalleligt förtroende, den person som skapar förtroende, kallad bidragsgivaren, skiftar sin egendom till förtroende. Vid tidpunkten för bidragsgivarens död eller när bidragsgivaren är fysiskt eller psykiskt oförmögen att förvalta sina egna angelägenheter, lämnas tillgångarna i förtroendet till sina förmånstagare utifrån riktlinjer som förutbestämts av bidragsgivaren.

Flexibilitet

En av de främsta fördelarna med ett återkalleligt förtroende över en testament är flexibilitet. Så länge bidragsgivaren är mentalt kompetent kan han ändra förtroendet efter eget gottfinnande.

Bidragsgivaren är i allmänhet också förvaltare medan han fortfarande lever. I den rollen kan bidragsgivaren / förvaltaren göra vad han vill med förtroendets tillgångar. Intjänad inkomst kvarstår hos bidragsgivaren. Den överförs endast till mottagarna efter bidragsgivarens död.

Sekretess

Återkallbara förtroende är ett bra val för dem som är intresserade av att hålla register privat. Med ett återkalleligt förtroende behöver en egendom inte uthärda probat innan mottagare får tillgång till det. Probatregistret är alltid öppet för allmänheten, så att undvika probat med ett återkalleligt förtroende förhindrar att finanserna tas in i offentliga register.

Kontroll

Till skillnad från en vilja ger ett återkalleligt förtroende tilldelarna en stor kontroll över fördelningen av tillgångar. Med ett återkallbart förtroende kan boendets tillgångar överföras till mottagarna omedelbart efter bidragsgivarens död, eller bidragsgivaren kan ange att tillgångarna fördelas över tiden. En återkallelig förtroende gör det möjligt för stipendiaten att fastställa bestämmelser som bestämmer i vilken ålder ett mindre barn kan få tillgång till tillgångar som innehas i förtroende. De kan kontrollera hur deras arvtagare kan använda ärvd egendom. Precis som en vilja, kan ett återkalleligt förtroende utmanas av missnöjda arvingar.

En ökning av den ökade kontrollen från förtroende är att de inte anpassar sig automatiskt till förändrade omständigheter, såsom skilsmässa eller barnets födelse.

Insatser

Wills tenderar att vara enklare att etablera och underhålla än återkallbara förtroende. Förtroende kräver mer ansträngning och fortsatt aktiv förvaltning från tidpunkten för skapandet.

Kostnad

Det kostar i allmänhet mer att skapa ett återkalleligt förtroende än en vilja. Förtroende kan dock minimera eller utrota utgifter i samband med domstolsövervakad fördelning av tillgångar.

Återkallbara förtroende kan utformas för att inkludera en skatteplaneringsbestämmelse.En egendom kan vara föremål för fastighetsskatt om värdet på boet överstiger nuvarande fastighetsskatt. En förtroende kan ta hänsyn till detta genom att möjliggöra skattebesparingsklausul som bidrar till att minska fastighetsskatten.

Slutsats

Återkallbara förtroende ger ökad integritet samt ökad kontroll och flexibilitet över tillgångsfördelning än traditionella testamenten, men kräver också avsevärt större ansträngning och högre kostnader. Därför är förtroende förmodligen ett smartare alternativ för bidragsgivare med mer komplexa fastigheter som avser att behålla en aktiv hand i sin planeringsplan än för dem med enklare fastigheter som föredrar en mer hands-off-metod med minimala kostnader.