a:

Det finns tre huvudkomponenter i samband med rörelsekapitalhantering: kundfordringar, leverantörsskulder och inventarier.

Effektiv förvaltning av rörelsekapital är avgörande för varje företags lönsamhet och övergripande ekonomiska hälsa. Rörelsekapital är de pengar som företagen använder för att driva och bedriva sina affärer. Komponenterna eller aspekterna av rörelsekapital som investerare och analytiker bedömer för att utvärdera ett företag är de viktigaste elementen för ett företags kassaflöde - pengar som kommer in, utlåning av pengar och förvaltning av lager.

Leverantörsskulder är intäkter som är skyldiga - vad skyldas ett företag av sina kunder för försäljning. Tidig effektiv insamling av kundfordringar är avgörande för ett företags smidiga finansiella verksamhet. Kundfordringar redovisas som tillgångar på bolagets balansräkning, men de är faktiskt inte tillgångar tills de samlas in. En vanlig metrisk analytiker använder för att bedöma ett företags hantering av kundfordringar är dagars försäljning utestående, vilket visar det genomsnittliga antal dagar ett företag tar för att samla försäljningsintäkter.

Leverantörsskulder, de pengar som ett företag är skyldigt att betala ut på kort sikt, är också en nyckelkomponent i rörelsekapitalförvaltningen. Företagen försöker skapa balans mellan att upprätthålla maximalt kassaflöde genom att försena betalningar så länge det är rimligt möjligt och behovet av att upprätthålla positiva kreditbetyg och goda relationer med leverantörer och fordringsägare. Helst är ett företags genomsnittliga tid att samla fordringar väsentligt kortare än den genomsnittliga tiden för att lösa skulder.

Inventory är ett företags primära tillgång som omvandlas till försäljningsintäkter. Den takt som ett företag säljer och fyller på är dess lager en viktig åtgärd för framgången. Investerare anser att inventeringsomsättningsgraden är en indikation på försäljningsstyrkan och som ett mått på hur effektivt företaget är i sin inköps- och tillverkningsprocess. Inventarier som är för låga innebär att företaget riskerar att förlora försäljning, men alltför höga lagernivåer utgör slöseri och ineffektiv användning av rörelsekapital.