Den politiska osäkerheten kring Donald Trump kommer sannolikt att ha en betydande inverkan på den individuella skatteplaneringen. Det är fortfarande oklart hur Trumps skatteplan kommer att genomföras och om det kommer att godkännas av parlamentets republikanska ledning. Att lägga till osäkerhet om beredskapsberedskap är andra okända faktorer inklusive 2017-räntestrukturen, Obamacares upphävande och inverkan på nettoinvesteringsskatt (NIIT) och begränsningar av avdrag dikterade av alternativ minimiskatt (AMT) inklusive möjligheten att upphävande 2017.

Trump och representanthuset har lovat att avskaffa AMT, som ursprungligen genomfördes för att rikta sig till de rika, men påverkar nu mer än 4 miljoner högre medelklass skattebetalare varje år. Medan Trump-skatteplanen tillsammans med avskaffandet av AMT skulle kunna lindra den här bördan på medelklassen, skulle det troligtvis innebära en betydande brist i statsfinansiering. Således bör individer förberedas för skatteförändringar någon annanstans för att mildra denna förlust i intäkter.

Om dessa förändringar faktiskt inträffar vet vi inte när de skulle träda i kraft. Med så många okända faktorer blir skatteplanering och förberedelse för det kommande året alltmer komplicerat. (För relaterad läsning, se: Saker att göra nu för att planera för en skatteminskning. )

Skatteplanering för personer med toppracket

Med väntande förändringar i förvaltningar planeras skatteplanering i början av 2017 är kritisk. Det generella samförståndet är att skattesatserna sänks 2017 och att nuvarande tillgängliga avdrag antingen kommer att elimineras eller vara väsentligt begränsade. Som en allmän regel är det optimalt att skjuta in inkomst och påskynda avdrag. Du kan skjuta upp ersättningsinkomster genom att begära att din arbetsgivare betalar din bonus och eventuella andra förmåner i det nya året. Det här är några sätt att påskynda avdrag och uppskjuta intäkter:

• Fördela medel från en IRA direkt till välgörenhet.
• Gör bidrag av uppskattad långsiktig vinstfastighet.
• Förutbetalda egendom samt statliga och lokala skatter, om detta inte är föremål för dig för AMT.
• Gruppera diverse posterier, så länge detta inte utsätts för AMT.
• Överväg att gruppera dina sjukvårdskostnader år 2017 för att maximera skatteförmånen.
• Kapitalförluster: generera tillräckliga kapitalförluster för att kompensera vinster plus $ 3 000.
• Maximera IRA, 401 (k) och pensionsplanbidrag.
• Fördröj konverteringar till en Roth IRA till 1/1/17-det här gör det möjligt för dig att omklassificera omvandlingen tillbaka till en traditionell IRA så sent som den 10/15/18, om värdet av investeringsnedgången .
• Fördröja eventuell initial minimibelastning (RMD) fram till 2017.

Skatteplanering för andra och längre sikt

Vid planering i flera år blir skatkonsoler mycket viktigare.En planeringsstrategi är att utnyttja Roth-omvandlingar, pensionsfördelningar eller realisationsvinster för att generera inkomst i situationer där individen har negativ inkomst eller negativ skattepliktig inkomst. Ett annat övervägande är att utnyttja kvarhållning vid pensionsfördelningar i slutet av året för att undvika underbetalningsstraff. Det är också värt att notera att bostadsräntebindningsgränsen är per skattebetalare, snarare än hushållet. Den reviderade 1098 för 2017 innehåller det datum då hypotekslånet upprättades samt huvudbalansen i början av året.

Medan det finns regler och strategier som hjälper dig att vägleda, varierar invecklingen av skatteplanering och förberedelse med omständighet och individ. De strategier som diskuteras här skrapar bara ytan av skatteavdrag och utsläppsrätter och kommer inte att spegla rekommendationer för att hantera förändringar som gjorts av den nya kongressen eller den nya administrationen. (För relaterad läsning, se: En Trump Estate Tax Repeal? Inte så snabb. )