Om du äger ett litet företag, har du flera alternativ att välja mellan när det gäller pensionsplanering. Om du vill kunna lägga bort mer än den individuella pensionskontoens (IRA) bidragsgräns varje år, måste du tänka dig att skapa en pensionsplan för ditt företag, en som hjälper dig att skjuta upp beskattning och lägga till ditt företags slutsats. Den typ av plan som är rätt för dig beror till stor del på dina egna omständigheter och behov. Många företagare väljer att öppna en förenklad personalpension (SEP), medan andra gynnar Keogh-arrangemang. Men vilken typ är bäst för dig?

- 9 ->

Hur de är likartade

Både Keogh och SEP-planerna tillåter företagare och anställda att göra valbara förskottsavdrag från sina löner till planen, där pengarna kommer att växa uppskattad till pensionen. Ägare och deltagare kan dra av de belopp de bidrar från sin inkomst varje år, och alla utdelningar som tas från dem under pensionering beskattas som vanligt inkomst. Båda typerna av planer är främst avsedda för egenföretagare som betalar egna företag, men anställda kan också delta i dessa planer. Båda typerna av planer kan öppnas på nästan vilken typ av finansinstitut som helst, t.ex. bank, mäklarföretag eller värdepappersföretag, livförsäkringsbolag eller fondbolag. Båda typerna av planer kan investera i ett brett spektrum av finansiella instrument, inklusive aktier, obligationer, depåbevis, värdepappersfonder, börshandlade fonder, livräntor och andra aktie- och räntebärande instrument. (För mer, se: Planer småföretagaren kan etablera .)

Men de som vill investera direkt i fastigheter kommer inte att kunna göra det inom någon av planerna. Det maximala beloppet som kan bidra till någon typ av plan år 2015 är den lägsta av $ 53, 000 eller 100% av ägaren eller arbetstagarens ersättning. Det maximala beloppet som kan dras av arbetsgivaren motsvarar 25% av de anställdas totala sammanlagda ersättning. Även om dessa gränser gäller för Keogh-planer, kan det faktiska beloppet som kan bidragas och dras av grundas på en mer komplex beräkning som tar hänsyn till storleken av bidraget själv.

Hur de skiljer sig

Även om SEP och Keogh-planer är lika på många sätt, är de också fundamentalt olika typer av planer. SEPs är ganska enkla i struktur och funktion enbart som avgiftsbestämda planer. De är inte kvalificerade planer och kan etableras med inlämning av Form 5305-SEP till Internal Revenue Service (IRS). I de flesta fall kan affärsägaren komma igenom det ursprungliga pappersarbetet utan att behöva professionell hjälp.De liknar sina individuella pensionskusiner, eftersom de tillåter bidrag före år fram till inlämningsfristen, även om de lämnar in en förlängning. De har inga årliga rapporteringskrav och deltagarna kan inte låna från sina balansräkningar.

Arbetsgivare är inte heller skyldiga att göra ett bidrag i ett visst år till dessa planer, även om de måste göra lika stora bidrag för alla heltidsanställda som är minst 21 år eller har arbetat för företagets del eller heltid för minst 3 av de senaste 5 åren. (För mer, se: SEP-IRA: Bidrag .)

Keogh-planer är kvalificerade planer som är mycket mer komplexa. De omfattas av riktlinjerna för arbetstagares pensionssystem (ERISA) och kräver att ett fullständigt plandokument lämnas in för att kunna upprättas. I de flesta fall är det förmodligen klokt att anlita ett certifierat offentligt konto (CPA) eller finansiell rådgivare som hjälper dig att ställa in en av dessa. Keogh planer kan ha några knepiga detaljer som kan komma tillbaka för att bita om de ignoreras. De kan struktureras som antingen avgiftsbestämda eller förmånsbestämda planer, och är vanligtvis mer populära bland mycket högkompenserade individer som medicinska proffs eller ägare till icke-inkorporerade småföretag.

Om de är strukturerade som avgiftsbestämda planer, motsvarar deras bidragsgränser som för andra typer av kvalificerade planer, men förmånsbestämda Keoghs tillåter maximalt 210 000 dollar för 2015 och 2016. Om de är strukturerad som avgiftsbestämda planer då de kan vara substrukturerad för att vara antingen inköp eller vinstdelning planer. Många företagare väljer den sistnämnda blanketten eftersom det gör det möjligt för dem att göra ett årligt rörligt bidrag som motsvarar årets vinst. Om vinsten är nere nästa år, kan deras bidrag vara mindre. Pengarinköpspensionsplaner har inte denna flexibilitet. Företagsägaren måste välja att bidra med en viss procentandel varje år för planens livstid. Påföljderna bedöms för årliga avgifter som understiger detta belopp. De kommer också med årliga rapporteringskrav på Form 5500, och lån finns tillgängliga i dessa planer inom ramen för ERISA. (För mer, se: En introduktion till Keoghs pensionsplan .)

Vilket är bättre?

Som tidigare sagt är svaret på vilket av dessa planer bättre, beroende av vad du vill ha från din plan. Om du gör flera hundra tusen dollar per år, kan du göra betydligt större självriskbidrag till en förmånsbestämd Keogh-plan varje år. Om ditt företag har kvalificerade anställda för vilka du vill göra pensionsplanbidrag, så gör en SEP mer mening. Kom bara ihåg att du måste göra samma bidrag för varje anställd som du lägger in för ditt eget konto varje år. Därför används de flesta SEP-planerna av företag med ett relativt litet antal berättigade anställda. (För mer, se: Affärsägare: Regler för kvalificerade pensionsplaner .)

Bottom Line

Att välja en pensionsplan är ett viktigt beslut som kan få stor inverkan på både dig och dina anställda. Det rätta valet för dig kommer att bero på ditt kassaflöde, balansräkning, investeringsmål, risk tolerans och tidshorisont, samt företagets natur och framtidsutsikter. Om du bestämmer dig för att ingen av dessa planer passar dina behov, kanske du vill överväga en solo, traditionell eller Roth 401 (k) plan eller en 412 (i) plan om du söker en förmånsbestämd plan. För mer information om pensionsplaner och konton, ladda ner IRS-publikationer 590 och 575 från IRS-webbplatsen på www. irs. gov eller kontakta din skatt eller finansiell rådgivare. (För mer, se: Pensionsplanalternativ för småföretagare .)