En välgörande gåva livränta (CGA), som namnet antyder, är både en skatteavdragande gåva och en inkomstproducerande livränta. Det är ett sätt att dra nytta av en välgörenhetsorganisation eller ideell organisation vars arbete du stöder, samtidigt som du stöder dig själv och ditt släkt. Att välja det bästa innebär att välja ett institut med både lovvärda mål och ekonomiskt godtagbara villkor.

För att inte förväxlas med välgörenhetsförtroende är en välgörenhetsgåva livränta i princip ett kontrakt (som alla livräntor). I motsats till oåterkallelig överföring av din gåva med kontanter, omsättbara värdepapper eller andra tillgångar, accepterar den välgörenhetsorganisation att betala dig (aka annuitanten) och / eller din utsedda mottagare ett fast belopp för livet.

Det är viktigt att livränta betalningarna, som är delvis skattefria, stöds av alla välgörenhets tillgångar och fortsätter tills din och din mottagares död, oavsett hur investeringen i din gåva utförs.

Typer av Charitable Gift Annuities

Generellt finns det tre typer av välgörande gåva livräntor (men inte alla stater tillåter dem alla).

• Omedelbar gåva livränta : Betalning till annuitanten börjar omedelbart efter presentationen av presenten. Det vanligaste arrangemanget är kvartalsbetalningar, men de kan vara månatliga, halvårsvis eller årligen.
• Uppskjuten gåva livränta (aka Utbetalad gåva Annuitet): Anställaren börjar betala på ett framtida datum, valt av givaren. Betalningar kan vara månatliga, kvartalsvis, halvårsvis eller årligen och måste börja mer än ett år efter bidragsdatumet.
• Flexibel gåva livränta: Den annuitant designerar inte ett startdatum för betalningarna direkt och väljer istället att hålla det öppet för en viss framtid (när han eller hon går i pension). Självklart är ju äldre annuitanten när betalningar börjar, desto större blir betalningarna.

Inom de tre typerna av välgörenhetsgåvor är det normalt tre betalningsmöjligheter:

• Singelt liv , betalat till en person för sin livstid
• Två liv i följd , betalas till en person och därefter till en andra person om den personen överlämnar den första
• gemensamma och överlevande som består av lika stora belopp som betalas till två personer samtidigt tills en dör. Den sammanlagda summan betalas sedan till överlevaren

Välja välgörenhet

Från och med 2009 uppskattar det amerikanska rådet för gåvaannonser (ACGA) att minst 4 000 välgörenhetsorganisationer erbjuder gåva livräntor. Att veta och förstå ACGAs rekommenderade bästa praxis ger en bra utgångspunkt för din utvärdering av potentiella välgörenhetsorganisationer (för mer information, se Skillnader mellan privata stiftelser och offentliga välgörenhetsorganisationer ).

ACGA rekommenderar att välgörenhetsorganisationer:

1. Möt statliga föreskrifter

Detta inkluderar att tillhandahålla ett uttalande till potentiella givare innan en livränta upprättas och uppfyller alla statliga rapporteringskrav.

2. Ange tillgångar som kommer att accepteras

Medan kontanter och uppskattade värdepapper är de vanligaste gåvorna, accepterar vissa välgörenhetsorganisationer också fastigheter, konkret personlig egendom och andra typer av egendomsintressen.

3. Fastställa minsta åldrar för omedelbara och uppskjutna livräntor

Medelåldern för omedelbara livränta mottagare under 2009 var 79. Många välgörenhetsorganisationer kräver att annuitanterna är minst 60 år för att få omedelbara betalningar eller att ha nått denna ålder för att börja få uppskjutna betalningar . Att ange någon som är yngre än 60, säger ACGA, kan skapa problem för både givaren och välgörenhetsorganisationen. Fasta betalningar anpassar sig inte för inflationen, som under årtionden skulle kunna äta allvarligt i deras verkliga värde och hur lång tid annuitanten skulle få betalningar kan bryta ut den ursprungliga gåvan.

4. Upprätta minsta presentformat och prisscheman

För många välgörenhetsorganisationer är minsta obligatoriska gåva för en livränta $ 10 000 eller mer. ACGA-föreslagna räntescheman (som du kan se här) är utformad för att resultera i en återstod på minst 50% av den ursprungliga gåvan för välgörenhet. ACGA konstaterar att antagandet om 50% resumtion förutsätter att ingenting kommer att användas för välgörande ändamål tills betalningsskyldigheten är klar.

5. Kommunicera regelbundet med givare och annuitanter

Kommunikation kan innehålla nyhetsbrev, inbjudningar till speciella evenemang och så vidare. Plus, några löften om att din gåva kommer att tillägna sig ett visst syfte bör vara hedrad, och du bör hållas uppdaterad om framstegen.

Placera dina pengar där ditt hjärta är

De flesta organisationer (97. 3% 2009) av välgörenhetsorganisationer rapporterade att de "alltid eller vanligtvis följer de ACGA-rekommenderade priserna" för livräntabetalningar. Vissa organisationer erbjuder högre priser. Om man överväger gör det är klokt att se till att priserna överensstämmer med gällande statliga bestämmelser. En organisation som erbjuder lägre priser än de som ACGA föreslagit bör ses med granskning - särskilt eftersom ACGA-priserna är konservativa till att börja med.

Låt oss säga att du har en mottagare för din generositet i åtanke - en gemenskapsstiftelse, universitet eller annan typ av välgörenhetsenhet. Om så är fallet, gå till lämplig webbplats eller annars kontakta:

• Fråga om välgörenhetsorganisationen erbjuder CGA. Om det gör, fortsätt. Om inte, sök en annan välgörenhet.
• Ta reda på om det följer ACGAs bästa praxis (inklusive rekommenderade priser) och om inte, fråga om de riktlinjer och priser som det följer.

Det finns ingen känd omfattande lista över välgörenhetsorganisationer som erbjuder dessa livräntor, men ACGA-sponsorlistan består helt och hållet av organisationer som gör det.

När det är sant

En välgörenhetsgåva livränta är inte för alla.Det är nog inte ens för de flesta. Men du kan vara en kandidat om du:

• befinner dig i en hög skattekonsol
• har inga arvingar (eller har redan gjort adekvata bestämmelser för dem du har)
• har god hälsa
• har uppskattat tillgångar i ett skattepliktigt konto och kan använda ett betydande skatteavdrag

För fler tankar, se Att donera eller inte donera: Tips för välgörenhetsgodkännande.

Bottom Line

Om du vill göra ett viktigt bidrag till en välgörenhet du bryr dig om - men vill också ha trygghet för fast, tillförlitlig inkomst för livet - kan en välgörenhet gåva livränta vara ett utmärkt val. Om du tycker att en välgörenhetsgåva annuitet är rätt planerande fordon för dig, leta efter välgörenhetsorganisationer som erbjuder dem (och även stödja orsaker som du självklart medstår).

Använd ACGA-riktlinjer för att utvärdera dessa välgörenhetsorganisationer, sedan spendera tid med din finansiell rådgivare för att se till att detta är rätt steg för din övergripande fastighets- eller skatteplaneringsstrategi.

Om det inte är det finns det många alternativ där ute. Till att börja med, se Använda livförsäkring för att göra välgörande donationer .