Att ha tillräckligt med pengar för att gå i pension bekvämt har blivit ett främre och centrala problem för de flesta amerikaner. För att fortsätta spara effektivt betalar det sig att förändra de skattelagstiftningar som påverkar pensionen. Bland de 75 000 sidorna i den nuvarande skattelagen ändras för 2014 som påverkar socialförsäkring, pensionsplaner och hälso- och sjukvård. Nedan följer en översikt över de stora justeringarna.

Social trygghet

Ändringar i Federal Insurance Contribution Act (FICA) har höjt den skattepliktiga gränsen för löner för socialförsäkringsdelen till 117 000 dollar från 113 $, 700 i 2013 med skattesatsen 6,2 % för såväl anställd som arbetsgivare. Omkring 10 miljoner (av 165 miljoner arbetstagare) betalar högre skatter till följd av denna ökning, enligt socialförsäkringsbyrån. Medicare-skatten är den andra delen av FICA. Den skatten är nu 0,9% för löner över 200 000 000, även om detta betalas av arbetsgivaren.

IRS har också ändrat de federala inkomstskatteavdragstabellerna och ersättningsbeloppen. Enligt IRS:

1. Det personliga undantaget beloppet har ökats till $ 3, 950 från $ 3, 800.

2. Skattesatserna för både ensamstående och gifta skattebetalare är oförändrade. Dock har lönefästen för dessa priser ändrats.

Socialförsäkringsförmånerna för dem som tar emot dem ökar med 1,5% 2014. Detta motsvarar en levnadsjustering (COLA). Det finns andra mindre ökningstall för pensionsinkomster som är skattefria, samt förändringar i invaliditetsgränser, federala betalningsstandarder, resursbegränsningar och studentuteslutningar. Alla specifika detaljer finns i Socialförsäkringsverkets ändringsöversikt 2014.

Beräknade genomsnittliga månatliga sociala trygghetsförmåner som betalas i januari 2014:

Före 1. 5% COLA	Efter 1. 5% COLA
Alla pensionärer	$ 1, 275	$ 1, 294
Äldre par, båda mottagna förmåner	$ 2, 080	$ 2, 111
Änkade mor och två barn	$ 2, 583	$ 2, 622
Åldrig änka (er) ensam	$ 1, 225	$ 1, 243
Handikappad arbetare, make och en eller flera barn	$ 1, 914	$ 1, 943
Alla handikappade arbetstagare > $ 1, 131	$ 1, 148	Pensionsplangränserna

Enligt IRS-webbplatsen är bidragsgränsen kvar på $ 17 500 för avgiftsbestämda planer som 401 (k), 403 (b) och majoriteten av 457 planer. Uppfångsavsättningar för dessa planer är också oförändrade på 5 500 USD för individer 50 år eller äldre.

Tillåtna avdrag för 2014 för traditionella individuella pensionsordningar (IRA) har varit detsamma som förra året - $ 6 500 för personer som fyllt 50 år eller äldre och $ 5 500 om du är 49 år eller yngre.IRA-avvecklingsgränserna eller begränsningar av avdragsgilla avgifter för individer på högre inkomstnivåer har förändrats. Gränserna gäller för dem som omfattas av arbetsplaceringar och har vissa nivåer av modifierad bruttoinkomst (MAGI).

För enskilda individer och de som kvalificerar sig som hushållets chef var MAGI-gränserna mellan $ 59 000 och $ 69 000 i 2013, men kommer att öka till mellan $ 60 000 och $ 70 000 för 2014. Den som tjänar ovan dessa nivåer kan fortfarande bidra till en IRA, men kommer inte att få skatteavdrag. För gifta par som gemensamt deltar, är utfasningsområdet mellan $ 96 000 och $ 116 000 för 2014, vilket motsvarar en ökning från ett intervall från $ 95 000 till $ 115 000.

Roth IRA-intervall för gifta par ökade till $ 181 000 och $ 191 000, upp från $ 178 000 till $ 188 000 i fjol. Det finns emellertid några regler att veta om fas outs. Enligt IRS:

"För 2014 reduceras din Roth IRA-bidragsgräns (avvecklas) i följande situationer.

Din ansökningsstatus är gift med en gemensam eller kvalificerad änka och ditt ändrade AGI är på minst $ 181 000. Du kan inte göra ett Roth IRA-bidrag om ditt modifierade AGI är $ 191 000 eller mer.

• Din inlämningsstatus är singel, hushållsansvarig eller giftig arkivering separat och du levde inte hos din make i någon tid i 2014 och ditt modifierade AGI är minst $ 114 000. Du kan inte göra ett Roth IRA-bidrag om ditt modifierade AGI är $ 129 000 eller mer.

• Din inlämningsstatus är gift för att lämna in separat, du bodde hos din make i alla tid under året och ditt modifierade AGI är mer än -0-. Du kan inte göra ett Roth IRA-bidrag om ditt modifierade AGI är $ 10 000 eller mer. "

• Det finns vissa undantag och sparandebidrag för lägre inkomstnivåer som finns på IRS-webbplatsen.

Hälso- och sjukvård

Nedan följer en översikt över förändringar av Medicare för 2014 jämfört med 2013:

Kostnader vid en blick

2013	2014	Del B premium
De flesta betalar $ 104. 90 varje månad.	De flesta betalar $ 104. 90 varje månad.	Del B-självrisk
$ 147 per år	$ 147 per år	Del A-premie
De flesta betalar inte månatlig premie för del A. Om du köper del A betalar du upp till $ 441 varje månad.	De flesta betalar inte en månatlig premie för del A. Om du köper del A betalar du upp till $ 426 per månad.	Inbetalningsavgift för del A-sjukhus
Du betalar:	Du betalar:	Dag 1-60: $ 1, 184 för varje förmånsperiod
$ 1, 216 självrisk för varje förmånsperiod Dag 1-60 : $ 0 samriskförsäkring för varje förmånsperiod	Dagar 61-90: 296 Samhällsförsäkring per dag för varje förmånsperiod
Dagar 61-90: Samma försäkringar per dag för varje förmånsperiod	Dagar 91 och därefter: varje dag för livstidsreserv "efter dag 90 för varje förmånsperiod (upp till 60 dagar över din livstid)
Dagar 91 och därefter: 608 kronor per försäkringstid per dag" efter livstid "efter dag 90 för varje förmånsperiod (upp till 60 dagar över din livstid)	Reservdagar för alla livstid: alla kostnader
Reservdagar för alla livstider: alla kostnader	MyRA

I februari slog Vita huset ut MyRA för amerikaner som inte har tillgång till en arbetsgivare-sponsrad pensionssparande plan.Det citerade data att 50% av alla arbetare i USA och 75% av deltidsarbetarna inte är berättigade till pension 401 (k), 403 (b) och därtill hörande pensionsplaner. Det nämnde att för att få en väl avrundad pensionsplan, använder anställda en blandning av socialförsäkring, individuella besparingsplaner och pensionssystem för arbetsgivare.

MyRA är avsett att ge de som inte är berättigade till traditionella pensionsplaner möjlighet att lägga ut en del av sina lönecheck i sparandeplaner. Planen är fortfarande i pilotsteget och ser ut att vara fullt tillgänglig mot slutet av 2014. En annan skillnad är att avgifter ska placeras i statsobligationer som trots att de är säkrare och "bakom USA: s fulla tro och kredit , "Betala inte mycket höga räntor för att verkligen öka sparningsnivåerna under lång tid.

Bottom Line

En kritik mot MyRA-initiativet är att det innehåller sparplaner och fordon som redan är tillgängliga för arbetstagare. Förvirringen när det gäller pensionsförmåner kan motverka både arbetsgivare och anställda, men det finns många sätt att utnyttja de tillgängliga programmen där ute. Dessutom förbättras förändringarna för innevarande år i stor utsträckning bidrags- och infångningsgränser, men skatteförmåner har blivit mer utmanande för högre tjänstemän. Kombinerade med incitamenten och en återhämtningsekonomi kan de som förbereder sig vara i bra form.