Småföretagare tenderar att vara ultrafokuserade på den dagliga verksamheten. De konsumeras genom att garantera produkter och / eller tjänster levereras till kunder och genom att identifiera vägar att växa. Dessa företagare är vanligtvis mycket drivna individer, men många misslyckas med att fokusera på sig själva och sin egen ekonomiska framtid - särskilt pensionsplanering. Det är här kunskap och skicklighet hos en finansiell rådgivare kan vara ovärderligt. (För mer, se: Behöver småföretagare finansiella rådgivare? )

I din roll som rådgivare kan du hjälpa företagare att ta ett steg tillbaka och titta på den stora bilden. Och du kan hjälpa dem att inse att de behöver planera så att allt sitt hårda arbete lönar sig för sig själva och deras familjemedlemmar. Den goda nyheten är att det finns gott om pensionsplan alternativ du kan erbjuda dina småföretagare kunder. (För mer, se: Planer småföretagaren kan etablera .)

SEP-IRA

Den förenklade personalpensionen är för småföretagare och egenföretagare (även de som anställer andra). Den kan användas av ensamägare, partnerskap och företag, och det är lätt att etablera och underhålla. Denna plan erbjuder också en stor flexibilitet eftersom den kan upprättas och finansieras för det föregående skatteåret fram till det datum då företagets avkastning lämnas in (inklusive filtillägg). (För relaterad läsning, se: Fördelar med en enkel IRA .)

Alla bidrag till en SEP-IRA är gjorda gjorda av arbetsgivaren och är avdragsgilla som en företagskostnad. Arbetsgivare kan bidra med upp till 25% av arbetstagarens ersättning, upp till högst $ 53 000 för 2015. Utbetalningar från planen är tillgängliga när som helst och är generellt föremål för inkomstskatt. Ett 10% tidigt tillbakadragande straff kan åläggas om deltagaren är yngre än 59½. SEP-IRA kan rullas över till ett traditionellt individuellt pensionskonto. (För mer, se: Traditionella IRA: Introduktion .)

En avgörande nackdel för SEP-IRA för företagare med anställda är att verksamheten måste bidra med samma andel av ersättningen för alla anställda, och Detta kan bli ganska dyrt. (För mer, se: SEP-IRA: Bidrag .)

Solo 401 (k)

En solo 401 (k) plan, även känd som en självständig plan 401 avsedd för egenföretagare och företagare utan andra anställda än en affärspartner eller make / maka. Det kan användas av ensamägare, partnerskap och företag. Det krävs liten eller ingen administration, men när en gång planerar tillgångar på $ 250 000 måste företagsägaren fylla Form 5500 med Internal Revenue Service (det här är inte svårt).(För mer, se: Oberoende 401 (k) s: Är de kvalificerade planer? )

Både anställda och arbetsgivaravgifter kan göras. Arbetstagaren kan skjuta upp $ 18 000 i lön för 2015 ($ 24 000 om 50 eller äldre vid något tillfälle under året) och det maximala totala bidraget per anställd är $ 53 000 ($ 59 000 för 50 och äldre). Dessutom kan arbetsgivaren göra vinstdelningsbidrag, vilket är en avdragsgill företagskostnad. anställningsutskott strömmar genom individens avkastning. Om plandokumentet tillåter det kan lån tas från en solo 401 (k). (För mer, se: Fördelar med oberoende 401 (k) s .)

Solo 401 (k) måste vara på plats vid slutet av kalenderåret för att kunna användas i nuvarande år, vilket innebär att planen måste fastställas senast den 31 december 2015 för att vara berättigad till avdragsgilla bidrag för 2015. Arbetstagaravgifter måste ske senast kalenderårets slut, men arbetsgivaravgifter kan skjutas upp till och med det föregående årets Skatteavkastning lämnas in (inklusive tillägg). (För mer, se: Oberoende 401 (k): En överenskommelse om pensionering för ensamägare .)

Likheter

Både SEP-IRA och solo 401 (k) planen är lätta att öppen och tillgänglig från de flesta större företag, inklusive Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44. 69-0. 29% Skapat med Highstock 4. 2. 6 ), T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc95. 03 + 0. 49% Skapat med Highstock 4. 2. 6 ) och andra.

Båda planerna ger stor flexibilitet när det gäller vilka typer av investeringsfordon som kan användas, inklusive fonder, börshandlade fonder, slutna medel, enskilda aktier och obligationer. Var och en kommer också att ha några förbjudna investeringar och transaktioner, och du borde prata med administratören för att du ska förstå reglerna. (För mer, se: 3 Regler för pensionskonto .)

Skillnader

Finansieringsformeln är den största skillnaden i de två planerna.

Bidragsnivåerna för SEP-IRA baseras på en procentsats av anställningsinkomst upp till högst 25% (funktionellt 20% för enmansinnehavare som lämnar in en Schema C). Det innebär att en anställd som tjänar $ 100 000 kan bidra med 25 000 dollar till SEP-IRA för året. Om den anställdes inkomst sjönk till 30 000 USD det följande året, skulle det tillåtna bidraget också falla - till högst 7 500 USD för året.

Bidragsnivåerna för solo 401 (k) å andra sidan är inte knutna till inkomst. En anställd kan bidra upp till $ 18 000 (eller $ 24 000 om 50 eller äldre), oavsett hur mycket han gör. Det innebär att den anställde vars inkomst sjönk till 30 000 dollar skulle kunna skjuta upp mer än dubbelt så mycket till en solo 401 (k) som han kunde till en SEP-IRA.

I de flesta situationer kan solo 401 (k) möjliggöra högre anställdas bidrag - även utan vinstdelningskomponenten. (För mer, se: Affärsägare: Regler för kvalificerade pensionsplaner .)

Två stora alternativ

Endera planen kan vara ett bra verktyg för egenföretagare av finansiella rådgivare. ) Låt oss säga att du har en kund som inte har startat någon form av pensionsplan för sig själv och inser att han är skyldig mer i skatter för det föregående året än vad han förutsåg. Även om kalenderåret är slut kan kunden fortfarande upprätta och finansiera en SEP-IRA fram till det datum då hans avkastning lämnas in. Upprättandet av planen ger ytterligare skatteavdrag och tvingar klienten att ta det första steget mot att finansiera en pensionsplan för företag.

Om du har kunder som är egenföretagare förutom att ha ett vanligt jobb, kan antingen planen vara ett sätt att låta dem lägga undan lite mer för pensionering och erbjuda skatteavdrag mot denna inkomst för egenföretagare. Vilken plan som ger mest mening varierar beroende på kund och kommer att bero på faktorer som hur mycket de sparar i sin arbetsgivares sponsrade pensionsplan.

För högtjänande yrkesverksamma som läkare och advokater kan solo 401 (k) kombineras med en pensionsplan för att klienten ska kunna suga bort mycket pengar för pensionering och uppnå betydande skattebesparingar. (För mer, se:

Hur rådgivare kan trycka på doktorns nisch .) Bottom Line

Småföretagare och egenföretagare ansvarar för att finansiera sin egen pension. SEP-IRA och solo 401 (k) är två bra verktyg för att hjälpa dessa personer att uppnå detta mål. Som finansiell rådgivare kan du öka värdet genom att hjälpa dessa kunder att genomföra lämplig plan för sin situation. (För mer, se:

10 Skatteförmåner för den självständiga .)