Om du har några anställda, inklusive dig själv, har du olika arbetsförpliktelser. Dessa inkluderar skattelättnadsskatter och Social Security and Medicare (FICA) skatter från anställda lönecheckar och betalar arbetsgivaren andel av FICA. Med undantag för mycket små arbetsgivare måste anställningsskatten deponeras elektroniskt enligt schema (vanligtvis månad eller halv vecka). Dessa skattebetalningar rapporteras kvartalsvis till IRS på Form 941, Arbetsgivarens Kvartalsförbundsskatteavdrag .

Form Basics

Form 941 är en tvåsidig form bestående av fem delar:

• Arbetsgivarinformation . Överst på sidan en av formuläret används för att ge arbetsgivarens namn (inklusive handelsnamn om inte arbetsgivarens namn), adress och arbetsgivarens identifikationsnummer (EIN). Arbetsgivaren måste också ange kvartalet för vilket blanketten lämnas in: Första kvartalet (januari, februari och mars), andra kvartalet (april, maj och juni), tredje kvartalet (juli, augusti och september) och fjärde kvartalet (oktober , November och december).

• Del 1 . Detta är hjärtat i formuläret, eftersom det visar antalet anställda, ersättning och skatter. En större beskrivning av detta är nedan. Denna del visar huruvida arbetsgivaren är skyldig att betala skatt (balansförfall) eller har överbetalda anställningsskatter. En överbetalning kan tillämpas mot nästa kvartal eller mottas som återbetalning (valet anges i denna del av formuläret).

• Del 2 . Den här delen, som finns på toppen av sidan 2, förklarar schablonavgiften för sysselsättningsskatter. Inbetalningsplanen för de flesta arbetsgivare är antingen månadsvis (en fördelning av skatteskulden per månad anges här) eller halvvägs. (Det finns ett efterföljande insättningsbehov för skatter som överstiger $ 100 000; skatter på mindre än 2 500 USD kan betalas med blanketten och behöver inte deponeras.) Arbetsgivare som sätter in skatter halvvägs, förklarar sin skatteskuld för sina insättningar på schema B av formulär 941.

• Del 3 . Den här delen används för att svara på två frågor om arbetsgivarens verksamhet: Huruvida den har stängt eller slutat betala löner (och datumet det hände) och om det finns säsongsarbetare (så att kvartalsform inte krävs för varje kvartal) .

• Del 4 . Om arbetsgivaren vill att IRS ska prata med en tredje part, till exempel en CPA, används den här delen för att ange telefonnumret och ett självvalgt femsiffrigt personnummer för den tredje parten (designe) .

• Del 5 . Denna del gäller för arbetsgivarens underskrift. Det inkluderar även datum för undertecknande och telefonnummer för dagtid.

Om en betald förberedare fyllde i formuläret ingår preparatets information i slutet av formuläret, inklusive:

• namn

• signatur

• företagsnamn (eller förberedarens namn om egenföretagare utan firma namn)

• adress

• Preparatskattets identifikationsnummer (PTIN)

• datum för undertecknandet

• Arbetsgivarens identifikationsnummer (EIN) för preparat eller firmaet

• telefonnummer

Om insättningar inte matchar Antalet anställningsskatter för kvartalet, en betalning kan åtföljas av formuläret.När du gör en betalning med Form 941, inkludera Form 941-V, Betalningsbiljett, som hjälper IRS-processen betalningen korrekt.

Skatter redovisas på formuläret

Som tidigare nämnts används del 2 för att rapportera mängden skatter som betalas på löner, tips och andra ersättningar. Det finns fyra typer av skatter:

• inkomstskatter avhämtad från anställdas lönecheckar (rad 3).

• Sociala avgifter på löner (rad 5a) eller tips (linje 5b). Skattesatsen på detta är 12,4% (täcker både den anställdes och arbetsgivarens andel av denna skatt).

• Medicare skatter (rad 5c). Skattesatsen på detta är 2,9% (täcker både arbetsgivarens och arbetstagarnas andel av denna skatt).

• ytterligare Medicare skatter på beskattningsbar ersättning över $ 200, 000. Skattesatsen på detta är 0. 9%; Det betalas uteslutande av anställda.

För mindre arbetsgivare

En arbetsgivare som är skyldig till anställningsskatter på 1 000 kronor eller mindre för året (en löneavgift på högst 6 000 USD) kan fylla i formulär 944, Arbetsgivarens årliga skatteavgift < , om du får IRS-tillstånd att göra det. Ring 800-829-4933 eller skicka en skriftlig förfrågan. Du måste få tillstånd innan du skickar in formuläret istället för formulär 941. Ändrade formulär

Om du behöver korrigera formulär 941, använd Form 941-X,

Justerad arbetsgivare KVARTALSRÄKNINGSRESULTAT eller krav på återbetalning för det här syftet. Till exempel, om lönerna underskattade eller sociala avgifter på tips var överdriven och du upptäcker felet, används det här formuläret för att rätta till det. Bottom Line

Arbetsskatt är ett stort ansvar. Läs mer om vilka betalningar till anställda som är skattskyldiga och hur man räknar anställningsskatter i IRS Publications 15 (Circular E) och 15-B.

Du kanske också är intresserad av att läsa

Skattepliktiga småföretag: Löneskatt, Syftet med IRS-formuläret 1065 och Syftet med W-9-formuläret.