Medan planer med icke-kvalificerad uppskjuten kompensation (NQDC) gör att du kan spara ett obegränsat belopp för pensionering, har de också några allvarliga nackdelar. Förutom att kräva inkomstfördelning ska vara planerad före tid, tillåter inte uppskjutna ersättningsplaner tidig tillgång till ditt konto under några omständigheter, även om du behöver dessa medel för en nödsituation.

Obegränsat sparande och skatteförmån

Internal Revenue Service (IRS) ställer strikta begränsningar på hur mycket pengar du bidrar till en kvalificerad pensionssparande plan. Uppskjutna ersättningsplaner har inga sådana IRS-införda gränser. Även om arbetsgivare kan ange en bidragsgräns baserad på din ersättning, finns det ingen federalt bemyndigad bidragsbegränsning. Om du är en mycket kompenserad medarbetare kan du maximera bidrag till din 401 (k) och fortsätta sedan bygga dina pensionssparande genom en NQDC-plan utan begränsningar.

Förmågan att skjuta upp eventuella ersättningar minskar också din årliga skattepliktiga inkomst. Detta kan i sin tur sätta dig i en lägre skattesats, vilket ytterligare minskar din skatteskuld varje år. Emellertid är uppskjuten ersättning fortfarande föremål för FICA- och FUTA-skatter i det år som den förvärvas.

Inga ERISA-begränsningar

Eftersom NQDC-planer inte omfattas av lagen om anställningsinkomstskydd (ERISA), erbjuder de större flexibilitet för arbetsgivare och anställda. Till skillnad från ERISA-planer kan arbetsgivare välja att erbjuda NQDC-planer endast till nyckelpersoner som är mest benägna att använda och dra nytta av dem. Detta minskar avsevärt administrativa och operativa kostnader som planen medför.

Investeringsalternativ

Många NQDC-planer erbjuder investeringsalternativ liknande 401 (k) planer, såsom fond och aktieoptioner. NQDC planer är inte bara snyggingskonto för högvalsar. Istället tillåter de dig att växa din rikedom över tiden. Du kan dock investera i större skala eftersom dina bidrag är obegränsade, vilket ökar potentialen för större vinster.

Strikt distributionsschema

Till skillnad från 401 (k) måste du i förväg schemalägga utdelningar från en NQDC-plan. I stället för att kunna ta ut pengar på viljan efter pensionen måste du välja ett distributionsdatum vid någon tidpunkt i framtiden. Du måste ta utdelningar på det angivna datumet, oavsett om du behöver pengarna eller hur marknaden gör det. Det betyder att din skattepliktiga inkomst för året har ökat och tidpunkten för utdelningen kan innebära att tillgångarna i din investeringsportfölj likvideras med förlust.

Du får uppskjuta utdelningar, men du måste meddela ett år i förväg och fördelningen måste skjutas upp med minst fem extra år.

Ingen tidig uttagningsbestämmelse

Även om det är avskräckt, kan anställda som bidrar till 401 (k) s eller andra kvalificerade planer lagligen få tillbaka pengar när som helst. Även om utdelningar som tagits före en viss ålder kan medföra skattepåföljder, finns det inget som hindrar dig från att få tillgång till medel i en nödsituation. Dessutom ger de flesta planerna ett antal strafffria tidiga tillbakadraganden om du kan visa ekonomiska svårigheter.

NQDC planer har omvänt inga sådana bestämmelser. Du måste ta ut pengar enligt fördelningsplanen och inte tidigare. Fonder som har bidragit till en NQDC-plan är inte tillgängliga före det angivna distributionsdatumet, även om du har ett ekonomiskt nödbehov som du inte kan mötas på annat sätt.

Inga ERISA-skydd

Eftersom NQDC-planer inte omfattas av ERISA, får de inte samma skydd från fordringsägare som andra pensionsplaner. Faktum är att du som en plandeltagare faktiskt inte äger något konto av något slag, eftersom din arbetsgivare helt enkelt minskar din ersättning med uppskjutningsbeloppet istället för att deponera pengar på ett konto hos en finansinstitut. Antalet anställningsuppskjutning utgör en skuld på arbetsgivarens balansräkning, vilket väsentligen gör NQDC-planen ett osäkert lån mellan utlåningsarbetstagaren och upplåningsgivaren.

Om du har bidragit till en ofullständig NQDC-plan (vilken är den vanligaste typen) måste du förlita sig på arbetsgivarens löfte att betala i framtiden enligt distributionsschemat. Om arbetsgivaren faller på svåra tider och måste betala av skulder kan de medel som kan ha använts för att betala dina anställda fördelningar krävas av fordringsägare. Finansierade NQDC-planer erbjuder mer skydd för anställdas avgifter, men uppskjutningar är generellt skattepliktiga under det år de förvärvades, vilket upphävde skatteförmånen som oförutsedda planer ger.