En uppskjuten ersättningsplan håller kvar en del av en anställdas lön fram till ett angivet datum, vanligtvis pension. Den summa som tillkommer en anställd i denna typ av plan betalas ut på det datumet. Exempel på uppskjutna ersättningsplaner inkluderar pensioner, pensionsplaner och personaloptioner.

Uppskjutna kompensationsplaner kan vara kvalificerade eller icke-kvalificerade. En kvalificerad ersättningsplan överensstämmer med lagen om arbetstagares pensionsinkomstskydd (ERISA). Kvalificerande planer inkluderar 401 (k) s, 403 (b) s och 501 (c) (3) s.

En likvärdig ersättningsplan är ett skriftligt avtal mellan en arbetsgivare och en anställd, i vilken del av arbetstagarens ersättning hålls kvar av företaget, investeras och sedan ges till arbetstagaren vid någon tidpunkt i framtiden . Förmåner för en uppskjuten kompensationsplan inkluderar skattebesparingar, realisering av realisationsvinster och förtidspensionsförluster.

Skatteförmåner

En uppskjuten ersättningsplan minskar intäkterna under det år som en person lägger pengar i planen och låter pengarna växa utan att årlig skatt bedöms på det investerade resultatet. För en 401 (k), den vanligaste uppskjutna kompensationsplanen, dras avgiften från en anställds lönecheck före beskattning och är begränsad till ett maximalt årligt bidrag, vilket är 18 000 kronor per 2017.

< ! --2 ->

Dessa uppskjutna planer kräver endast betalning av skatt när deltagaren faktiskt tar emot kontanter. Detta innebär att deltagarna i 401 (k) kan ta ut pengar strafffritt efter 55 års ålder. Medan skatter måste betalas på de uttagna fonderna, ger dessa planer fördel av skatteuppskjutning, vilket betyder att uttag görs under en period då deltagarna befinner sig i en relativt lägre inkomstskatt.

Dessa typer av planer minskar också skattesatsen för nuvarande år på anställda. När en person bidrar till en uppskjuten ersättningsplan, minskar det belopp som bidrar under året med den skattepliktiga inkomsten för det året, vilket minskar den totala inkomstskatten som betalas. Då, när fonderna återkallas, realiseras besparingar genom spridningen i pensionsskattefästet och skattekonsolen i det år pengarna uppnåddes.

Kapitalvinst

Uppskjuten ersättning, när den erbjuds som investeringskonto eller aktieoption, har potential att öka kapitalvinsterna över tiden. I stället för att bara få det belopp som ursprungligen uppskjutits, kan 401 (k) och andra uppskjutna kompensationsplaner öka i värde före pensionering. Å andra sidan kan uppskjutna ersättningsplaner också minska i värde och bör övervakas noggrant.

Medan investeringar inte aktivt förvaltas av deltagare, har människor kontroll över hur deras uppskjutna kompensationskonton är investerade och väljer från alternativ som valts av en arbetsgivare.En typisk plan innehåller ett brett utbud av dessa alternativ, från mer konservativa stabila värdefonder och depositionsbevis (CD) till mer aggressiva obligations- och aktiefonder. Det är möjligt att skapa en diversifierad portfölj från olika fonder, välja en enkel måldatum eller målriskfond eller förlita sig på specifika investeringsråd.

Fördelade pensionsförluster

Med vissa uppskjutna ersättningsplaner kan personer planera utdelningar baserat på ett visst datum, även känt som en in-service-distribution. Denna flexibilitet är en av de största fördelarna med en uppskjuten kompensationsplan. Det erbjuder ett skatteförmånat sätt att spara för ett barns utbildning, ett nytt hus eller andra långsiktiga mål.

Det är möjligt att ta ut pengar tidigt från de flesta uppskjutna kompensationsplanerna för specifika livshändelser som att köpa ett nytt hem. Dessa uttag behandlas som skattefria och är inte föremål för tidig uppsägningstraff.

Utdelningar i tjänst kan också hjälpa människor att delvis minska risken för att företag misslyckas med åtagandena. Några uppskjutna ersättningsplaner hanteras helt av arbetsgivare eller har stora tilldelningar av aktiebolag i planerna. Om människor inte är bekväma lämnar uppskjuten kompensation i sina arbetsgivares händer tillåter förtidspensionsfördelningar dem att skydda sina pengar genom att spendera det på nuvarande behov snarare än att vänta tills pensionering.