Med slutet av året ser många människor på att göra välgörande bidrag till välgörenhetsorganisationer och organisationer som de stöder. Det här är en bra sak att göra och dessa organisationer gör bra arbete och fyller ett behov i vårt samhälle. För de kunder som är välvilligt benägna att ge välgörenhet både under deras livstid och vid deras död kan vara ett bra ekonomiskt planeringsverktyg. Här är några tankar och några grunder för investerare och deras finansiella rådgivare.

Grunderna

Enligt Internal Revenue Service (IRS): "Du kan dra av ett välgörande bidrag till eller för användning av någon av följande organisationer som annars är kvalificerade enligt avsnitt 170 ci interninkomstkoden: "De fortsätter att lista åtta kategorier av kvalificerade organisationer. Det finns också en plats på deras webbplats för att kontrollera om en viss organisation är kvalificerad. (För mer, se: Tips om välgörande bidrag: Gränser och skatter. )

IRS fortsätter att säga att avgifter måste göras under samma kalenderår för att betraktas som avdragsgilla under det året. Förutom kontanter kan gåvor av egendom göras med det belopp som berättigar till ett avdrag som är tillgångens verkliga marknadsvärde. Det finns också gränser för det belopp du kan dra av i ett givet år. Dessa kommer att variera lite beroende på vilken typ av organisation som får donationen.

Donationer över $ 250 kräver kvitto, inte bara en avbokad check. Underlåtenhet att få korrekt dokumentation kan leda till att avdraget nekas av IRS och en 20% straff för att starta.

Vad man ska ge

Enligt 2015 Fidelity Charitable Giving Report görs majoriteten av gåvor till välgörenhet i USA via kontanter eller kreditkort. De fortsätter att citera att detta är bland de minst strategiska sätten att ge välgörenhet. De uppgav att över hälften av tillgångarna bidrog till att deras givare rådde pengar och att ge konton var icke-kassa tillgångar inklusive börshandlade värdepapper (46%) och icke-börsnoterade värdepapper (9%). ) Donera värderade värdepapper

Gör en donation med uppskattade värdepapper som fondandelar, börshandlade fonder (ETF: er) ), enskilda aktier, slutna medel och andra är ett bra sätt att göra bra samtidigt som man gör en effektiv finansiell planering. Låt oss säga att du köpt aktier av aktier i ABC Company till $ 50 per aktie. Det är nu värt 100 dollar per aktie och du har hållit det längre än ett år. Du kan sälja några eller alla aktier och skriva en check till välgörenhet du väljer. Du skulle vara skyldig kapitalvinst skatt på försäljningen. Kontantdonationen är avdragsgill och kan eller inte fullt ut kompensera den förfallna kapitalvinstskatten.

Ett bättre sätt att göra donationen skulle vara att helt enkelt donera aktier i ABC Company direkt till välgörenhetsorganisationen. Många välgörenhetsorganisationer är i stånd att acceptera gåvor av aktier och andra typer av offentligt handlade värdepapper. På samma sätt kan de flesta större vårdnadshavare hjälpa till att underlätta denna överföring. Var säker på att du har hållit säkerheten i minst ett år och en dag annars kommer du bara att kunna dra av den kostnad du betalade för säkerheten och inte någon av prisuppskattningen.

) Välgörenhetsåterbärande förtroende Ett välgörande återstående förtroende (CRT) är ett oåterkalleligt förtroende som kan generera en inkomstström för givaren eller deras mottagare med återstoden av de donerade tillgångarna går till en utpekad ideell organisation. När det gäller en kund etablerade vi CRT för att möjliggöra donation av flera mycket uppskattade aktier och fonder. Klienten fick en omedelbar inkomstavdrag för värdet av de donerade tillgångarna och får en inkomstström för resten av sitt liv. Vid kundens död kommer förtroendets återstående värde att gå till flera välgörenhetsorganisationer utsetts av kunden. (

För mer, se: 6 Fastighetsplanering Must-haves

.) Bland fördelarna med en CRT är: En omedelbar inkomstskattavdrag baserad på värdet av den eventuella välgörenhetsgåvan.

CRT är befriad från skatter på investeringsvinster, så detta ger möjlighet att sälja mycket uppskattade och kanske koncentrerade positioner utan inkomstskattskonsekvenser.

• Kan eliminera realisationsvinster skatt för långsiktigt uppskattade tillgångar.
• Många typer av tillgångar kan användas för att finansiera CRT.
• CRT kan kasta av intäkter för liv eller för en bestämd löptid på upp till 20 år till givaren eller deras utsedda mottagare. Detta gör CRT till ett utmärkt pensionsplaneringsverktyg för dem som är välvilligt benägna samt ett planeringsfordon för att göra önskade välgörande donationer på givarens död.
• Det kommer att finnas några kostnader för att upprätta CRT som till exempel skapande av förtroendet.
• Charitable Gift Annuities
• En välgörenhet gåva livränta innebär att donera till en ideell organisation och i gengäld de ger dig en livränta ström för livet eller viss viss tid. Givaren ger tillgångar som kontanter, värdepapper eller andra tillgångar till institutionen.

Givaren erhåller en omedelbar delskatt avdrag för värdet av de donerade tillgångarna. Beloppet kommer att variera baserat på inkomstströmmen som ska tillhandahållas och givarens ålder.

De får en livstidsström av inkomst.

• Kapitalvinstskatt minskar på långsiktiga värdepapper.
• Många typer av tillgångar kan doneras.
• En del av inkomstströmmen kommer att bli beskattningsbar, det här kommer att variera beroende på givarens ålder och detaljerna i inkomstströmmen som ska tillhandahållas.
• Välgörenhetsgåvor är en utmärkt kombination av ett välgörande fordon och ett verktyg för att generera livstidsinkomst för dig vid pensionering.Livränta är en laglig skyldighet för välgörenhetsorganisationen och de är skyldiga att betala den. Ett antal universitet erbjuder dessa gåva livräntor och investerar pengarna som en del av deras bidrag. Medan en hög andel av dessa arrangemang ligger mellan skolans alumner, betalar vissa universitet sådana konkurrenskraftiga priser att de räknar ett antal icke-alumni bland givarna till deras välgörenhetskampanj. Du kommer att vilja se till att institutionen är sund och kontrollera den erbjudna kursen för att vara säker på att den är konkurrenskraftig. (
• För mer, se: Skillnader mellan Private Foundations och Public Charities

.) The Bottom Line Finansiella rådgivare kan hjälpa sina välgörenhetskänsliga kunder att uppfylla sina välgörenhetshänsyn på olika sätt som också gör solid finansiell, skatte- och fastighetsplanering. Fordon som diskuteras ovan är bara några av många tillgängliga och att välja den rätta kommer att bero på kundens situation och deras önskemål i detta område. (För mer, se:

Välgörenhetsgivers: Hur hjälper kunderna att göra mer

.)