Beroende på din inkomst kan bidraget till en 401 (k) begränsa din förmåga att bidra till ett individuellt pensionskonto (IRA). Om du är vad som kallas en "aktiv deltagare" måste du följa en formel för att avgöra om du kan göra IRA-bidrag. Deltagande i din 401 (k) påverkar inte din förmåga att göra Roth IRA-bidrag, men du kan därför överväga detta alternativ om din inkomst ligger inom det tillåtna intervallet.
Offentliggörande 590 från IRS förklarar avdrag för IRA-bidrag. Det ger den formel du behöver för att beräkna hur dina 401 (k) planeringsbidrag påverkar din förmåga att göra IRA-bidrag. Om du är singel, behöver du bara beräkna dina bidrag, men om du är gift måste du ta hänsyn till din makas arbetsgivarplan deltagande och eventuella avdragsgilla bidrag din make gör till IRA. Beräkna dina IRA-bidrag och din make-ens bidrag separat med hjälp av arbetsbladet som finns tillgängligt på IRS-webbplatsen.
Om du fyller i kalkylbladet och upptäcker att alla dina IRA-bidrag är avdragsgilla, måste du bearbeta ett borttagande av överskottsbidrag för att ta ut det belopp du överbetalade. Det finns ingen extra skatt eller påföljd för att ta bort det överskjutande bidraget så länge du gör det innan du lämnar in dina skatter för det år då bidraget gjordes. Om du misslyckas med att ta bort bidraget före din tidsfrist för skatteansökan, är beloppet kvar i IRA föremål för en skatt på 6% för varje år som den inte tas bort. Även om du inte betalar inkomstskatt vid borttagning av huvudbeloppet för bidraget, kan du uppleva en vinst på ditt konto som kan hänföras till bidraget, i vilket fall du också måste ta bort det beloppet. Eventuell vinst eller inkomst som du har gjort på bidraget måste också läggas till din bruttoinkomst för året och är föremål för en 10% tidig återkalla straff om du är under 59. 5. Av dessa skäl är det klokt att bestämma din behörighet för IRA-bidrag innan du gör dem.
För att avgöra om du fortfarande kan göra bidrag till din IRA eller din makas IRA utan att riskera för överflödiga bidrag, se dessa allmänna riktlinjer från IRS om avdragsrätt baserat på modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI ) från och med 2013:
Om du är singel eller chef för hushållet, kan du göra fullt avdragsgilt IRA-bidrag om din MAGI är under $ 59 000, oavsett ditt 401 (k) deltagande. En enskild person kan göra ett reducerat bidragsbelopp med MAGI mellan $ 59 000 och $ 69 000.Giftpar som lämnar in gemensamt kan göra fulla bidrag med MAGI mindre än $ 95 000 och reducerade avgifter med inkomst upp till $ 115 000. Om din inkomst faller inom dessa fästen kan du enkelt bedöma huruvida du kan göra IRA-bidrag utöver din 401 (k) planbidrag.
Jag är en lärare i ett folkeskolsystem och jag don ' Jag har för närvarande en 403 (b) plan, men jag har lite pengar i en Roth IRA och även en självstyrd IRA. Kan jag rulla mina IRA-medel i en nyöppnad 403 (b) plan, eftersom jag för närvarande är anställd av skolan s
Om du etablerar ett 403 (b) konto enligt skolans 403 (b) plan, du kan rulla de traditionella IRA-tillgångarna till 403 (b) -kontot. Som du kanske vet kan övergången från traditionell IRA till 403 (b) inte inkludera belopp eller belopp som motsvarar nödvändiga minsta utdelningar.
Om jag deltar i mitt företags enkla IRA-plan, kan jag också bidra till en annan IRA för att få ett större skatteavdrag?
Eftersom de individuella bidragsgränserna för SIMPLE IRA är mycket lägre än 401 (k) -gränserna, kan det för första gången tyckas orättvist att du inte kan få en större skatteavdrag med ett ytterligare IRA-bidrag. Reglerna om IRA-avdragsrättighet är emellertid faktiskt lika för 401 (k) planer och SIMPLE IRAs. Även om du uppfyller kompensationskravet för att bidra till en traditionell IRA, kan din aktiva deltagarstatus påverka din behörighet att dra av ditt traditionella IRA-bidrag.
Jag har ett litet företag (LLC), som jag arbetar deltid. Jag jobbar också heltid för ett företag och är inskriven i en 401 (k) plan. Är jag fortfarande berättigad att göra bidrag till en individ 401 (k) från inkomsterna i min deltid LLC?
Så länge du inte har något ägande i det företag du jobbar heltid för, och det enda förhållandet du har med företaget är som anställd, kan du skapa en oberoende 401 (k) för ditt begränsade ansvar företag (LLC) och finansiera planen från vinsten du får från företaget.