Under de första två åren efter det att SIMPLE IRA har upprättats får tillgångar som innehas i SIMPLE inte överföras eller rullas till en annan pensionsplan. Den här tvåårsperioden, som du hänvisar till i frågan, börjar den första dagen som arbetsgivaren lägger in ett bidrag till den enkla. Fördelningar som sker under tvåårsperioden utsätts för ett straff för straffet på 25% om SIMPLE IRA-ägaren är under 59 år vid distributionen.
Den tvååriga väntetiden gäller emellertid inte för överföringar eller överlåtelser mellan två enkla IRA.
Därför kan den anställde som inte längre är hos arbetsgivaren som sponsrade SIMPLE antingen lämna tillgångarna i SIMPLE hos det nuvarande finansiella institutet eller överlåta eller överföra tillgångarna till en SIMPLE hos ett annat finansiellt institut till dess att tvåårig väntetid är över. Enligt de enkla kraven får en arbetsgivare måste låta en anställd hålla sina tillgångar hos en annan finansiell institution.
För att skapa en enkel IRA för arbetstagaren, kommer de flesta finansiella institutioner att kräva att SIMPLE IRA-ägaren (arbetstagaren) fullföljer sitt SIMPLE IRA-godkännandeavtal och kommer också kräva en kopia av formuläret 5304 -SIMPLE eller Form 5305-SIMPLE som arbetsgivaren slutförde för att upprätta den enkla IRA. När det nya kontot har upprättats kan överföringen ske.
Efter tvåårsperioden kan arbetstagaren flytta tillgångar i en SIMPLE till en annan stödberättigad pensionsplan genom en överföring, en övergång (inklusive en direkt övergång) eller en Roth-konvertering.
För mer information, se SIMPLE IRA-handledning , Flytta dina plantillgångar? och Rollovers of After-Tax-tillgångar kan ändra landskapet på din IRA .
Denna fråga besvarades av Denise Appleby
(Contact Denise)
Mitt gamla företag erbjuder en 401 (k) plan och min nya arbetsgivare erbjuder bara en 403 (b) plan. Kan jag rulla över pengarna i 401 (k) planen till den nya 403 (b) planen?
Det beror på. Medan bestämmelserna tillåter överföring av tillgångar mellan 401 (k) planer och 403 (b) planer, är arbetsgivare inte skyldiga att tillåta överlåtelser i planerna som de underhåller. Följaktligen beslutar mottagningsplanen (eller arbetsgivaren som sponsrar / underhåller planen) i slutändan om det kommer att acceptera övergångsbidrag från en 401 (k) eller annan plan.
Min man har blivit behörig till en 401 (k) plan (utan matchande bidrag) på jobbet. Hur får vi tillbaka den $ 9 000 som vi redan bidragit till vår IRA för 2005 utan straff? Min man tjänar $ 144 000 / år och vi är båda över 50 år gamla.
Din mans arbetsgivare ska bara kontrollera pensionsplanen på linje 13 i formuläret W-2 2005 om din man väljer att göra löneförskjutningsbidrag till 401 (k) planen under 2005. Den allmänna regeln för 401 (k) Planer är att en individ inte anses vara en aktiv deltagare om inga bidrag eller förverkningar krediteras planen på den enskildes vägnar.
Jag har nyligen gift mig och nu har vi (tillsammans) två hus (hennes och mina). Jag har bara bott i min i 13 månader och undrade om det fanns ett undantag för kapitalvinstskatt om vi inte rimligen kunde ha råd med de två fastigheterna?
Enligt Jared R. Callister, en tidigare advokatrådgivare till Förenta staternas skattedomstol och nuvarande skattadvokat för California-företaget Fishman Larsen Goldring och Zeitler, eftersom du har ägt ditt hem i mer än ett år , kommer eventuella vinster att behandlas som en långsiktig realisationsvinst, och är föremål för en preferenssats på bara 15%.