De stigande kostnaderna för hälso- och sjukvården i Amerika och runt om i världen har orsakat att Obama-administrationen passerar den överkomliga hälso- och sjukvårdslagen som kräver att alla skattebetalare bär någon form av sjukförsäkring för att skydda sig mot höga medicinska räkningar. De som misslyckas med detta kommer att betala en straff motsvarande en procent av sin justerade bruttoinkomst (AGI). Lyckligtvis finns det också en skatteavbrott för dem som betalar sjukförsäkringspremier, särskilt om du är egenföretagare eller inte har tillgång till grupphälsoväckning av något slag.

W-2 Medarbetare

Anställda som betalas lön eller tjänar timlön får dra av alla oskadade sjukvårdskostnader som de har betalat ut i fack under året för sig själva, deras makar och deras anhöriga. Den mängd sjukvårdskostnader som kan dras av är mycket omfattande och inkluderar sjukhusbesök, försäkringspremier och avdragsgilla, kontantbetalningar till någon typ av medicinsk professionell för nästan alla typer av behandling (inklusive alternativa och icke-traditionella behandlingar), recept och många över -räknare som vitaminer och kosttillskott. Denna lista inkluderar premier som betalas för medicinsk, tandvård, vision och långtidspensionsförsäkring som inte betalas av en arbetsgivare eller annan part. Du kan dock inte dra av premier som betalats för någon form av kort- eller långfristig funktionsförsäkring. (För mer, se: Skära din kostnad för Marketplace Health Insurance .)

Om du har kvalificerade sjukvårdskostnader, lägg till dem och lägg dem på linje 1 i schema A i din 1040. Om summan av alla dina premier betalade och andra ej ersatta kostnader överstiger 10% av Din justerade bruttoinkomst, då kan du dra av det belopp som överstiger det numret som ett specificerat avdrag. Om du är 65 år eller äldre är AGI-tröskeln bara 7 5%.

Men du måste kunna specificera avdrag för att ta någon form av avdrag för sjukvårdskostnader. I vissa fall har de som har enorma medicinska räkningar med sig tillräckliga oförsäkrade utgifter för att kvalificera sig för specificering av denna kategori av utgifter i sig, men detta är inte vanligt.

Exempel 1

Joe's AGI för 2015 är $ 65 000 av W-2 löner. Han kraschar sin bil och påtar sig 4 000 dollar av medicinska räkningar. Han betalar också $ 2, 800 per år för sin sjukförsäkring eftersom hans arbetsgivare inte har någon hälsoplan. Hans totala stödberättigande utgifter kommer till $ 6, 800 per år. Joe kan dra av sig en hel del på $ 300 på sin avkastning för alla sina ersättningsutgifter, för det är det belopp som överstiger 10% av sitt AGI (65 000 x 10% = $ 6, 500). Och Joe kommer inte ens att kunna dra av det beloppet om han inte kan specificera avdrag. (För mer, se: En översikt över objektivavdrag .)

Exempel 2

Frank och Betty är båda 68 år och pensionerade.Betty blir oförmögen att utföra tre dagliga aktiviteter (ADL) och flyttas till ett vårdhem. Den enda sjukförsäkringen som paret betalar för är Medicare, och deras premier dras av från deras månatliga sociala trygghetskontroll. Frank och Betty betalar ut 45 000 dollar för sjukhemskostnader för året. Deras sammanlagda AGI från deras sociala trygghet, pensionsinkomst, pensionsplanfördelningar och Franks deltid i en hobbybutik kommer till 110 000 USD.

I detta fall kommer vårdhemskostnaderna i kombination med Medicare-premierna inte bara långt överstiga tröskelvärdet på 7,5% ($ 110 000 x 7,5% = $ 8, 250) men kommer också att överstiga deras standardavdrag för 2015 för gifta skattebetalare som gemensamt lämnar in. De kommer att kunna specificera avdrag som ett resultat av denna kostnad och kan därför också dra av eventuell fastighetsskatt, personlig egendomsskatt, bostadsränta och kvalificerade välgörenhetsbidrag som de betalat under året.

Som du kan se är det ganska svårt att samla tillräckligt med kostnader för att få ett belopp som faktiskt kan minska din inkomstskatt. Och de som är 65 år eller äldre får bara det lägre tröskelvärdet på 7,5% AGI fram till 2016 och kommer då att ha samma tröskel på 10% som alla andra i framtida år. De som kämpar med detta dilemma kan kunna summera avdrag genom att vänta till januari för att betala för vissa utgifter som normalt skulle uppstå mellan Thanksgiving och slutet av året. Det extra beloppet kan vara tillräckligt för att rensa tröskeln i vissa fall.

En annan idé är att helt enkelt betala för att ha gjort ett medicinskt förfarande som du har avstått om du drabbas av andra medicinska utgifter det året. Till exempel skulle Joe i exempel 1 kunna betala för att ha Lasik-ögonoperation före årets slut, och alla utgifter som han betalar för att det skulle vara avdragsgill (förutsatt att han kan specificera). (För mer, se: Vad är skillnaden mellan bruttoinkomst och skattepliktig inkomst? )

Om du är egenföretagare

Skattereglerna är mer förlåtande för skattebetalare som är egenföretagare när det kommer till sjukförsäkringsavdrag. De som lämnar in Schema C för intäkter och kostnader i samband med inkomst för egenföretagare kan dra av kostnaden för premier som betalats för sjukvård, tandvård och långtidspensionsförsäkring för sig själva, deras makar och barn eller andra personer som är beroende av Schedule C. Dessa avdrag klassificeras som avdrag för AGI, eller överstiga avdrag. Det innebär att du inte behöver specificera avdrag för denna kostnad. Men som med W-2 inkomstskattebetalare, är livs- och invalidpremier inte avdragsgilla. Dessa regler gäller även för dem som arbetat i partnerskap och rapporterad arbetsinkomst på Form K-1. (För mer, se: Utses skatteavdrag .)

Bottom Line

Reglerna för avdrag för sjukförsäkringspremier är ganska oförsonliga för dem som tjänar W-2-inkomst. De som omfattas av denna kategori får endast klara kostnaden för oförsäkrade premier som betalas in med alla andra icke återbetalade sjukvårdskostnader för året.De som är nära tröskeln kanske vill överväga de strategier som nämns här för att få ett avdrag. Självbetalda skattebetalare kan ta ett övertagande avdrag för kostnaden för sina medicinska premier och behöver inte specificera. För mer information om hur du drar av dina sjukförsäkringspremier, se IRS Publication 502 på www. irs. gov eller kontakta din ekonomi eller skatt rådgivare. (För mer, se: Nya skatter enligt lagen om prisvård .)