IRS vet att det har ett stort problem: en skatteklyfta på 450 miljarder dollar, vilket är spridningen mellan vad regeringen anser att det borde samla och vad det faktiskt samlar in. Några fuskar misslyckas med att rapportera intäkter medan andra medvetet tar avskrivningar som de inte har rätt till. Till exempel betalar regeringen årligen miljarder dollar i återbetalningsbar inkomstskatt som ett resultat av bedrägliga fordringar. Det är uppenbart att hot mot civilrättsliga och straffrättsliga påföljder inte räcker för att avskräcka några från att fuska, så IRS använder ett antal sätt att hitta dessa personer.

Datordataanalys

IRS använder ett IRP-system (Information Returns Processing) för att matcha information som sänds av arbetsgivare och andra tredje parter till IRS med vad som rapporteras av individer på deras avkastning. Matchningen baseras på informationsavkastning som lämnats till IRS på W-2s (rapporteringslöner), 1099-tal (rapportering av ränta, utdelning, värdepapperstransaktioner och icke-anställd ersättning) och Schema K-1s (rapporteringsintäkter och kostnader från partnerskap, S-bolag, förtroende och fastigheter). IRS-datorerna hittar sedan personer som har fått denna rapporterade information för att se till att det har rapporterats om sina avkastningar. Självklart är vissa omegångar eller fel av individer enkla misstag; vissa beror emellertid på att man försöker fuska på skatter.

IRS-datorer använder också filter för att hitta och stoppa falska återbetalningar för inkomstskattskrediten (EITC). IRS har kunnat välja 217, 000 returnerar falskt att hävda 500 miljoner dollar i arbetsinkomstskatt för 2013, enligt en rapport från finansinspektionen för beskattning . Rapporten fortsätter att säga att IRS använder "mångfacetterade metoder för att stoppa bedrägliga återbetalningsbara EITC-fordringar. ”

IRS-datorer har blivit mer sofistikerade än att bara matcha och filtrera skattebetalarnas information. Man tror att IRS kan spåra sådan information som medicinska journaler, kreditkortstransaktioner och annan elektronisk information, och att den använder den här extra data för att hitta skattebedrägerier. Inte överraskande delar IRS inte mycket information om den här aktiviteten med allmänheten, förutom det faktum att det görs.

Ditt sociala media-fotavtryck

IRS-agenter brukar använda sociala medier för att hitta skattebedrägerier. (Återigen finns det lite information från byrån om den här aktiviteten.) Inlägg på Facebook, Twitter, Instagram och andra webbplatser kan avslöja livsstilar som inte passar in i det belopp som redovisas på avkastning eller med avdrag. Till exempel kan ett pådragen avdrag för en affärsresa vara en lögn när en individ avslöjar sociala medier att resan var en familjesemester.

Det är självklart, utan mer upplysningar från IRS, hur och när sociala medier används, i stor utsträckning gissning. Det är dock troligt att sociala medier inte är revisionsutlösaren (IRS fortsätter att förlita sig på dator matchning och andra traditionella sätt att rikta individer till revisioner), men sociala medier kan vara användbara för IRS när avvikelser identifieras för att hitta skattebedrägerier och lögnare. (Se även Hur fungerar IRS-revisioner? )

Omfattningen av IRS-snooping är inte känd.

• Är byrån titt på privata e-post? Tänk på att en federal brottsbekämpningsagentur enligt lagen om elektronisk kommunikation kan visa utan e-post alla e-postmeddelanden som lagras på en tredjepartsserver som har funnits mer än 180 dagar så länge de är relevanta för en utredning. E-postmeddelandenna anses vara övergivna.
• Är IRS tittar på icke-offentliga inlägg på sociala medier? En person kan vara tvungen att avslöja inlägg även om detta kan vara inkriminerande.

Whistle-blowers

En missnöjd anställd eller en tidigare make kan berätta för IRS om inkomster som inte rapporteras eller andra felaktiga skatteåtgärder som kan leda IRS att återkalla skatter. Vissa visselpipare gör det för hämnd, andra för att de tror att de gör det rätta, medan andra gör det för pengarna. IRS betalar upp till 30% av regeringens återhämtning för viss visselpipande:

• Obligatorisk utmärkelse: 15% till 30% av det belopp som regeringen samlar in till följd av informantens tips. Skatter, räntor och straff i tvisten måste vara mer än 2 miljoner dollar. (Om en person informeras om sin bruttoinkomst för ett aktuellt år måste vara mer än 200 000 USD.) Informatören kan överklaga en utmärkelse till skattemyndigheten.
• Diskretionär pris: upp till 15% upp till 10 miljoner dollar. Denna utmärkelse, som kan beviljas om villkoren för den obligatoriska utmärkelsen inte är uppfyllda, är diskretionär och IRS-åtgärd (eller avslag på tilldelning) kan inte överklagas.

I regeringens räkenskapsår som slutade den 30 september 2012 betalade regeringen 128 visselpipare. Ta reda på mer om whistle-blowing från IRS. (Och se Hur man rapporterar en skattebedrägeri .)

Bottom Line

IRS publicerar varje år några högprofessionella skattebedrägeri i hopp om att detta hindrar andra från att göra detsamma. (Teresa Giudice, som uppträdde på The Real Housewives of New Jersey, började betala 15 månaders fängelsestraff i januari 2015 för skattebedrägerier.) Det faktum att budgetnedskärningar för IRS-personal sannolikt kommer att leda till färre revisioner av individer betyder inte att det blir lättare att fuska eftersom IRS-datorer och whistle-blowers fortfarande gör sin sak. (För mer, läs Fem berömda skattsatser .)