För att skapa en pensionsplan för 408 (k) måste du först se till att alla berättigade anställda äger ett enskilt IRA-konto. Dessa kan vara alla på en institution eller hos institutioner efter eget val. Den institution du väljer att administrera SEP kan dock kräva att alla IRA-konton ligger under ett ekonomiskt tak. När varje anställd har etablerat en IRA fyller du sedan ett IRS-formulär 5305-SEP, ett liknande IRS-godkänt dokument som tillhandahålls av ditt valfria finansinstitut eller ett anpassat dokument du skapar som innehåller all nödvändig information. Detta dokument kommer att fastställa ditt företags behörighet att delta i en SEP och kommer att innehålla viktig information om vilka anställda som får delta, samt bidragsvillkor. Detta dokument kommer att skickas till finansinstitutet som administrerar kontot, med en kopia som sparas för dina filer, inte skickad till IRS.
En pensionsplan för 408 (k) avser Förenklad anställdspension (SEP) IRA-plan, enligt vad som anges i avsnitt 408 (k) i skattekoden för USA. En SEP IRA-plan är en pensionsplaneringsstrategi för småföretag, ensamägare eller egenföretagare där anställda inrättar enskilda IRA-konton som arbetsgivaren då bidrar till på eget gottfinnande.
SEP är ett användbart pensionsplaneringsverktyg för småföretag, eftersom det möjliggör större flexibilitet i arbetsgivaravgifter och kräver mycket lite administrativt engagemang, eftersom varje IRA ägs av de enskilda anställda och investeringsförändringar är enligt eget gottfinnande. Bidrag till SEP är avdragsgilla för arbetsgivaren och skatteavdrag för arbetstagaren, vilket innebär att inkomstskatten inte betalas förrän fonderna återkallas och varje anställd upprätthåller fullständig kontroll över kontot eftersom alla fonder är 100% upptagna vid bidrag.
Avsnitt 408 (k) beskriver också villkor för en variation på det traditionella SEP IRA-kontot, som kallas en löneducerings förenklad personalpension (SARSEP), vilket gör att anställda kan bidra med en del av deras ersättning, mycket som en 401 (k). Men lagen om skydd av småföretag i 1996 eliminerade effektivt skapandet av nya SARSEP-konton.
Istället upprättades en plan som kallades "Savings incentive Match Match Plan for Employees" (SIMPLE) för att möta samma behov. Denna plan kan användas av småföretag som inte har någon annan pensionssparande plan och har 100 eller färre anställda som varje år har tjänat minst $ 5 000 i föregående år och sannolikt kommer att överträffa eller överträffa dessa intäkter under det kommande året. Enligt denna plan har varje anställd sitt eget IRA-konto, precis som med SEP. Medarbetare får dock bidra med en del av sin ersättning på skatteavdrag, precis som 401 (k).
Du är som arbetsgivare skyldig att antingen matcha de anställdas bidrag, upp till 3% av ersättningen eller göra fastavgifter till upp till 2% av ersättningen. Trots att arbetsgivaravgiften är mindre flexibel än med den traditionella SEP, behåller denna plan lågt underhållsansökan från sin föregångare eftersom varje IRA ägs individuellt och administreras.
Som med någon investeringsstrategi borde du kontakta din finansinstitut för råd om vilken typ av pensionsplan som är mest fördelaktig för ditt företag, samt för specifika instruktioner om hur du skapar ett nytt konto.
Jag är en lärare i ett folkeskolsystem och jag don ' Jag har för närvarande en 403 (b) plan, men jag har lite pengar i en Roth IRA och även en självstyrd IRA. Kan jag rulla mina IRA-medel i en nyöppnad 403 (b) plan, eftersom jag för närvarande är anställd av skolan s
Om du etablerar ett 403 (b) konto enligt skolans 403 (b) plan, du kan rulla de traditionella IRA-tillgångarna till 403 (b) -kontot. Som du kanske vet kan övergången från traditionell IRA till 403 (b) inte inkludera belopp eller belopp som motsvarar nödvändiga minsta utdelningar.
Min mor ärva min faders IRA. När hon dog, fick jag en kontoansökan som noterade mig som mottagare, samt märker att min bror och jag måste ta min mammas nödvändiga utdelning. Min bror är ingenstans att hitta. Hur ska jag
Om din bror inte kan hittas, kanske du vill kolla med IRA-förvaringen och / eller finansiell rådgivare för att få reda på om IRA-plandokumentet innehåller några bestämmelser för en sådan situation. Till exempel, vissa IRA-dokument anger att om en stödmottagare inte kan hittas, kommer den stödmottagaren att behandlas som om han / hon inte är mottagare av IRA.
Jag är pensionär, teckning från min 403 (b) livränta. Jag är den enda anställda i mitt eget företag. Kvalificerar jag mig till ett enkelt IRA-konto? Jag vill skjuta upp min inkomst från skatt.
Det beror på. Om din verksamhet är inkorporerad och du har nettovinst från egenföretagande, är du berättigad att upprätta och finansiera en pensionsplan, inklusive en enkel IRA, baserat på den inkomsten. IRS definierar nettoresultatet från egenföretagande som bruttoinkomst från din handel eller verksamhet minus tillåtna företagsavdrag.