Innehållsförteckning:
Kommunala obligationer är vanligtvis skattefria på federal nivå men kan beskattas på statliga eller lokala inkomstskattnivåer eller under vissa omständigheter.
Kommunalobligationer
En kommunal obligation, även känd som en muni, är en skuldsäkerhet som används för att finansiera investeringar för län, kommun eller stat. En av de största fördelarna med Munis är att de vanligtvis är befriade från federal inkomstskatt. De är också exkluderade från både lokal och statsskatt, särskilt när obligationsinvestorn bor i det land där obligationslånet utfärdades. I huvudsak när en investerare köper en kommunal obligation lånar han pengar till obligationsemissionstagaren i utbyte mot ett visst antal räntebetalningar över en viss tid. Slutet av denna tidsperiod är obligationens löptid då investerarens fullständiga investeringsansvarig återlämnas till honom. Kommunala obligationer, eftersom de är skattefria, är populära bland individer i högre inkomstskattefästen.
Skatter och alternativ minimiskatt
Medan munis generellt antas vara skattefria, kan de eventuellt vara skattepliktiga och investerare ska bestämma ett obligations skattekonsekvenser innan de investeras i det. Om en person investerar i ett obligationslån utfärdat av en byrå i hemlandet, är det sällan statsskatt. Om han emellertid köper en annan stats obligationer kan hans hemstat beskatta sin ränteintäkter från obligationslånet.
Ränteintäkter är vanligtvis skattefria för kommunala obligationer, men kapitalvinster är vanligtvis inte skattefria. Realisationsvinster realiserade genom att sälja ett obligationslån är föremål för federala och statliga skatter. Den kort- eller långsiktiga realisationsvinsten eller förlusten på en obligationsförsäljning är helt enkelt skillnaden mellan det pris som en investerare säljer obligationen till och det pris som han ursprungligen köpte obligationen på.
Vissa investerare omfattas av alternativ minimiskatt, eller AMT, som använder en annan grupp av regler för att beräkna skattepliktig inkomst. Dessa investerare är föremål för beskattning på ränteintäkterna från vissa munis.
AD:Hur skattas nollkupong kommunala obligationer?
Vad varje investerare behöver veta om skatter och zero-coupon muniobligationer.
Hur man diversifierar med kommunala obligationer (SHM)
Kommunala obligationer är ett bra komplement till en diversifierad portfölj så länge du väljer rätt baserat på befolkning och lokala ekonomiska trender.
Hur går avkastningen på kommunala obligationer jämfört med andra obligationer?
Lär dig hur skattefria kommunala obligationer kan ge bättre avkastning än andra typer av obligationer och förstå riskerna med kommunala obligationer.