Varje år lämnar tusentals amerikaner sina skattedeklarationer och upptäcker att de är skyldiga till mer inkomstskatt än vad de har råd att betala omedelbart. Dessutom är många skattebetalare skyldiga tillbaka skatt och har ingen aning om hur de kan betala dessa belopp. Lyckligtvis förstår Internal Revenue Service (IRS) att inkomstskatter, inklusive återbetalningar, kan vara en allvarlig börda och har inlett ett program som gör det möjligt för skattebetalarna att betala skatt i månatliga avbetalningar i stället för klumpsummor. Läs vidare om hur du implementerar och underhåller ett giltigt avtalsavtal.

AD:

Form 9465

Det första steget i genomförandet av ett avtalsavtal är att slutföra och lämna in en avtalsansökan. Detta görs vanligtvis genom att lämna in IRS Form 9465. Denna blankett är vanligtvis kopplad till framsidan av individs avkastning vid inlämningstillfället. Det kan dock lämnas in av sig själv när som helst. Skattebetalare som är skyldiga till mindre än 25 000 USD i skatter, påföljder och räntor kan i stället slutföra en ansökan om betalning via nätet (OPA) eller ringa 1-800-829-1040. De som är skyldiga till mer än 25 000 dollar måste också skicka blankett 433-F tillsammans med formuläret 9465, och det går inte att göra online. (För tips om förberedelser för skatteäsongen, se 10 steg till skatteförberedelser .)

AD:

Vem är berättigad

Alla skattebetalare som inte har mer än $ 10 000 kommer att få sin ansökan om en avbetalningsplan som automatiskt godkänns av IRS, förutsatt att skattebetalaren har "inlämnat alla inkomster i rätt tid avkastning "och har inte ingått ett avbetalningsavtal inom de senaste fem åren. Dessutom måste en skattebetalare kunna betala hela det utestående saldot inom tre år. Skattebetalare som har förfallit på sina avbetalningsplaner inom den tiden kan begära återställning, men de kan inte ignorera sin tidigare överenskommelse genom att skapa en ny. I allmänhet krävs återbetalningar inom 60 månader. Skattebetalare måste ha lämnat in alla tidigare skattedeklarationer för att kunna kvalificera sig för avtalet. Som ovan nämnts krävs att personer som har mer än $ 25 000 krävs för att fylla i och fästa Form 433-F, Collection Information Statement , till deras Form 9465 .

AD:

Vem ska inte använda formulär 9465

Personer som redan betalar enligt ett installationsavtal med IRS kan inte använda Form 9465 och måste kontakta IRS på 1-800-829 -1040 om de behöver göra arrangemang för betalning av ytterligare belopp. Personer som också ska ringa 1-800-829-1040 istället för att lämna in formulär 9465 inkluderar de som är i konkurs och vill göra ett kompromissförslag. (Om du fick en oväntad skatteavgift från IRS, se Topp 9 lösningar till en oväntad skattepost för några tips.)

Fördelar

Fördelen med en avbetalningsplan är uppenbar: det ger skattebetalarna mer tid att betala sina federala skatter på ett ordnad sätt.Så länge villkoren i avtalet är hedrade och skattebetalaren kan göra sina betalningar, upphör eventuella insamlingsinsatser från IRS eller privata inkassobyråer. Stödberättigade individer kan få en sexmånaders förlängning för att lämna in sina skattedeklarationer och eventuellt betala sina skatteräkningar om de är under vissa ekonomiska svårigheter. (För information om hur du får förlängningen, se Få en sexmånaders skatteförlängning .)

Nackdelar

IRS tillåter inte skattebetalare att fastställa avbetalningsplaner gratis. En engångsinställningsavgift debiteras också. $ 120 för nya avtal ($ 52 för dem som vill betala sina betalningar direkt från sina bankkonton). Avgiften reduceras till 43 dollar för individer med inkomst under en viss mängd; IRS ger vanligtvis instruktioner till individer om hur man ansöker om nedsatt skattesats. Det är en avgift på 45 dollar för återinförande av ett förfallit avtal. Dessutom tillämpas ränta och påföljder på det obetalda balansen tills det är avbetalt.

IRS debiterar en daglig sammanslagningsränta som motsvarar den kortfristiga federala fondskursen plus 3%, beräknad kvartalsvis. Utöver den ränta som debiteras, kommer IRS också att bedöma ett misslyckat straff på vardera från 0, 055 till 1% på det obetalda saldot varje månad. De totala påföljderna och räntorna kan enkelt öka upp till 9% till 12% per år och skattebetalarna måste vara beredda att betala detta belopp utöver deras huvudbalans. Av denna anledning uppmanas skattebetalarna kraftigt att göra mer än den minsta månatliga betalningen när det är möjligt. (För tips om hur du minskar din skattepost, se En översikt över produktavdrag .)

Exempel - Avdrag Fred registrerar sina skatter för 2016 och betalar totalt 7 000 dollar. Han lämnar in formulär 9465 med sin återkomst och fastställer en 36-månaders betalningsplan. Om federala fonder är 3%, kommer IRS att debitera Fred en 6% ränta på det utestående saldot. Om straffavgiften är 0. 05%, betalar han också ytterligare 6% årligen i straff tills saldot är avbetalt. 12% av $ 7 000 är $ 840, även om det här beloppet kommer att minska på månadsbasis när rektorn återbetalas.

Betalningsmetoder

Skattebetalare har flera betalningsmetoder tillgängliga för dem. De kan skicka personliga checkar, kassörskontroller eller postanvisningar. de kan debitera pengar direkt från sina bankkonton eller betala med kreditkort. Det elektroniska federala skattebetalningssystemet kan också användas (detta kräver en separat registrering). En viktig faktor att komma ihåg är dock att betalningen absolut måste positivt göras senast den dag varje månad som anges i avtalet.

Betalningar kan göras mellan den första och den 28: e varje månad. Om avtalet föreskriver att skattebetalaren måste göra betalningen senast den 15: e varje månad och betalning inte är gjord, anses avtalet omedelbart anses vara felaktigt. Därför rekommenderas de som betalar med check eller postanvisning att maila i sina betalningar minst sju till tio arbetsdagar före förfallodagen för att säkerställa tidig kvitto.IRS har nu uppgraderat sin webbplats för att tillåta skattebetalare att ändra sina avtalsavtal online. Enskilda kan nu ändra sina betalningsdatum och till och med villkoren i deras överenskommelse, inklusive betalningsmetoden och andra detaljer. Auktoriserade representanter kan också komma åt webbplatsen och göra detta på uppdrag av sina kunder.

Bottom Line

Skattebetalare med utestående skatteregler behöver inte panik om hur man betalar sina skatter. Avbetalningsansökan är relativt snabb och smärtfri, även om påföljder och räntor kan öka över tiden. Personer som inte kan betala sin federala skatteavgift och inte gör avtal med IRS kan vara föremål för IRS-insamlingsprocessen och kan bli föremål för mer straff och ränta än om de hade gjort arrangemang framför för att göra avbetalningar. För mer information, se www. irs. gov och söka efter IRS-ämne 202 eller Publicering 17 .

För tips om att undvika en IRS-granskning, se Undvik en granskning .