För de som sparar för pensionering är 2015 redan på väg att bli ett viktigt år med nya riktlinjer från IRS för skattebefrämjande sparande. Medan många sparare kommer att vara berättigade att bidra mer nästa år baserat på högre inkomster och bidragsgränser, kräver nya begränsningar av IRA och Flexible Spending Account (FSA) rolloverläggning i förväg.

Här är några viktiga förändringar du behöver veta. ( Not : Förbättring är inte en skatterådgivare, och detta bör inte betraktas som skatteråd.)

1. Bidragsgränser för högre arbetsgivarplaner

Skattebetalarna kommer att kunna bidra med upp till 18 000 dollar till sina 401 (k), 403 (b), de flesta 457 planerna och den federala regeringens sparsamhetsbesparingsplan 2015. (Se artikeln: Roth 401 (k), 403 (b): Vilket är rätt för dig? ) Gränsen för upptagningsbidrag ökar också till $ 6 000 år 2015 för en sammanlagd bidragsgräns på 24 000 USD för anställda 50 år och äldre. Läs IRS-riktlinjerna.

2. Högre inkomstgränser för IRA-bidrag

Inkomstbegränsningar för avdragsgilla avgifter till IRA varierar beroende på om skattebetalaren och / eller hans eller hennes make är berättigade att delta i en arbetsgivarbaserad pensionsplan. Skatteavdraget för att göra ett traditionellt IRA-bidrag avvecklas för investerare som har en arbetsplan för pensionsplaner och en modifierad justerad bruttoinkomst på mer än 61 000 dollar men mindre än 71 000 USD för individer och mer än 98 000, men mindre än $ 118, 000 för par i 2015.

För personer som inte har en arbetsplan för pension, men är gift med någon som gör, avdragsavdrag för ett IRA-bidrag om parets inkomst är över 183 000, men mindre än $ 193 000 år 2015.

Det högsta bidraget för en IRA har inte ändrats för 2015 och förblir på $ 5 500 för personer under 50 år, med en extra inkräkning på $ 1 000 för de 50 och äldre för totalt på $ 6, 500. Läs IRS-riktlinjerna.

3. Högre inkomstgränser för Roth IRA-bidrag

Inkomsterna för att bidra till en Roth IRA ökar med 2 000 USD 2015. De nya gränserna är 116 000 000 eller mer men mindre än 131 000 dollar för individer, och $ 183, 000 eller mer men mindre än $ 193, 000 för gifta par. (Se video: Roth IRA vs Traditionell IRA .)

Du kan ha både en traditionell och Roth IRA, men du kan bara bidra med högst $ 5, 500 (eller $ 6, 500 om du ' re 50 eller äldre) över båda kontona varje år. Läs IRS-riktlinjerna.

4. Begränsning av IRA Rollovers

Från och med den 1 januari 2015 är investerare begränsade till en övergång från en IRA till en annan i en tolvmånadersperiod. En ny IRA-till-IRA-övergång i ett år kan leda till att inkomstskatten förfaller till följd av övergången, en 10% tidig uppsägningsstraff och en skatt på 6% om året, så länge som övergången kvarstår i IRA.

Detta är i grunden en gräns för vad som vanligtvis kallas en "indirekt rollover" - där en IRA-ägare tar en fördelning av hela eller delar av kontot och flyttar det till en ny IRA.

Den goda nyheten är att det inte finns någon gräns för förvaltare till förvaltare överföringar mellan IRA eller konverteringar från traditionella till Roth IRAs samma år. Den här överföringsmetoden - även kallad en direkt övergång - låter dig flytta IRA-pengar mellan konton utan att ta kontroll över pengarna, som hur du skulle rulla en 401 (k) i en IRA. Läs IRS-riktlinjerna.

5. Förändringar i hälsokostnaderna

Hälsa Flexibla utgifterna (FSA) används för att spara pengar före skatt för att betala för sjukvårdskostnader. De måste användas inom ett planår.

Sedan 2013 har du tillåtit att rulla över $ 500 från en FSA till nästa planår. Det finns emellertid en förändring som kommer att komma 2015, som kan begränsa nyttan för dem som överväger att bidra till ett hälsokostkonto (HSA). . Om du har en balans i din FSA i slutet av 2014 och du bär över 500 kronor till 2015, kommer du att vara oförenlig att delta i en HSA år 2015. Denna begränsning gäller inte FSA för specifika användningsområden, till exempel vård eller tandvårdskostnader.

Med utgångspunkt i denna nya begränsning bör du planera och balansera fördelen med varje alternativ. Om du vill skapa en HSA för 2015 kan det faktiskt vara bättre att inte vidarebefordra dessa outnyttjade FSA-belopp, även om det innebär att du kommer att förlora dem.

Den årliga dollargränsen för anställdas bidrag till arbetsgivarbaserade sjukvårds flexibla utgiftsarrangemang (FSA) stiger till 2 $ 550, upp 50 USD från beloppet för 2014. Läs IRS-riktlinjerna.

Key Takeaways

(1) Du kommer att kunna bidra med maximalt $ 18 000 till din 401 (k) plan, från och med 2015.

(2) Du är begränsad till en "indirekt" IRA rollover varje 12 månader från och med 2015. Du kan dock fortfarande göra obegränsad IRA "direkt" rollover mellan förvaltare.

Denna artikel, skriven av Lisa Hay, uppträdde ursprungligen på Betterment.

Ansvarsfriskrivning:

Innehållet på det här inlägget är inte avsett att tillhandahålla skatte-, juridisk, bokförings-, ekonomisk eller professionell rådgivning, och läsare rekommenderas att söka kvalificerade proffs som ger råd om dessa frågor för specifika klientförhållanden. Dessutom kan utgivaren / bloggaren inte garantera att informationen på den här webbplatsen / inlägget inte har blivit föråldrad eller på annat sätt gjord felaktig genom efterföljande ny forskning, lagstiftning eller andra ändringar i lag eller bindande vägledning. Utgivaren / bloggaren ska inte ha något ansvar eller ansvar för någon enskild person eller enhet med avseende på förluster eller skador som orsakats eller påstås vara direkt eller indirekt orsakad av informationen på denna webbplats / post. Vidare utgör inte några råd, artiklar eller kommentarer som ingår i denna webbplats / inlägg en skatteutlåtande och är inte avsedda eller skrivna att användas eller kan de användas av någon skattskyldig för att undvika sanktioner som kan vara åläggs skattebetalaren. De yttranden som uttrycks är de av förbättring och kan ändras när som helst på grund av förändringar i marknadsekonomiska eller ekonomiska förhållanden. Synpunkterna ska inte tolkas som en rekommendation av enskilda innehav eller marknadssektorer. Detta material utgör inte någon specifik juridisk, skatte- eller bokföringsrådgivning. Var god kontakta kvalificerad personal för denna typ av rådgivning.

Investopedia and Improvement har eller har haft ett reklamförhållande, antingen direkt eller indirekt. Detta inlägg är inte betalt för eller sponsrat av Betterment, och är skilt från alla reklampartnerskap som kan finnas mellan företagen. De synpunkter som återspeglas inom är enbart de av förbättring och deras författare.