a:

Rörelsekapital ingår i beräkningen av ett företags nuvärdesvärde (NPV). NPV är skillnaden mellan nuvärdet av inkommande kassaflöden och nuvärdet av de utgående kassaflödena. NPV anger det aktuella värdet av ett företag baserat på dess prognostiserade vinst mindre prognostiserade utgifter. En positiv NPV indikerar en lönsam investering, medan en negativ NPV indikerar en förlustproducerande investering. Förändringar i rörelsekapital är en integrerad del vid beräkning av nettokassaflödet.

Arbetskapital

Rörelsekapitalet mäter ett företags effektivitet och dess förmåga att möta kortfristiga åtaganden. Rörelsekapital beräknas genom subtrahering av kortfristiga skulder från omsättningstillgångar. Kortfristiga skulder är ett företags förpliktelser inom ett år. Den mest framträdande nuvarande skulden är leverantörsskulder. Leverantörsskulder är pengar till leverantörerna av företaget för varor eller tjänster som redan mottagits. Kortfristiga tillgångar är ett bolags tillgångar som är mycket likvida.

Den mest framstående aktuella tillgången är kundfordringar. Kundfordringar är pengar till företaget från kunder som har fått, men inte betalat, sina order. Förändringar i dessa rörelsekapitalkonton arbetar för att antingen öka eller minska kassaflödet. Kassaflödet ökar då kundfordringar minskar eller kundfordringar ökar. Kassaflödet minskar därmed när kundfordringar ökar eller kundfordringar minskar. Därför, då rörelsekapitalet förändras från period till period, påverkar det kassaflödet, vilket i sin tur påverkar NPV.