a:

Beroende på det land där du bor kan din IRA bli garnerad av ett antal fordringsägare. Till skillnad från 401 (k) planer eller andra kvalificerade pensionssparande fordon, är individuellt etablerade traditionella eller Roth IRAs inte omfattas av ERISA. Medan arbetsgivare-sponsrade pensionsplaner är 100% skyddade mot fordringsägare får enskilda IRA-konton inte samma skydd.

Federal Exemption

Andra än ett partiellt undantag för konkurs finns inga federala mandatbefrielser från IRA-garnering. Därför kan dina pensionsbesparingar garneras för att tillgodose alla federala skulder. Den vanligaste federala skulden som kan tillgodoses av anfallet av IRA-medel är tillbaka skatter som betalas till IRS.

Konkurs undantag

Det finns ett visst federalt skydd för din IRA om du förklarar konkurs. Ett obegränsat skydd uppmuntrar emellertid de som är i fara för konkurs att lägga alla sina pengar till en IRA för att undvika att betala fordringsägare. För att förhindra detta missbruk begränsar lagen om konkursmissbruk och konsumentskydd av 2005 gränserna för IRA-undantaget till 1 miljon dollar, vilket fortfarande är en snygg summa.

Statliga undantag

Staterna kan välja att ansluta sig till det federala undantagssystemet eller skapa egna, så särskilda undantag för IRA-garment kan variera kraftigt från stat. Bortsett från IRS eller andra federala fordringsägare kan stater begränsa alla kreditorers tillgång till enskilda IRA-medel. I vissa stater, till exempel New York och New Jersey, är IRA: er helt befriade från icke-federal garnering.

I många andra stater är IRA: er undantagna under vissa förutsättningar. Ett vanligt krav är att undantaget endast gäller för medel som deponeras mer än 120 dagar före konkursdeklarationen. Ett annat undantag gäller hur mycket din IRA bedöms vara nödvändigt för att stödja dig, din make och dina anhöriga. Vissa stater lägger en keps på detta belopp, medan andra inte gör det. I de flesta stater finns det heller inget skydd för IRA-medel om kontoägaren är skyldig i pengar i förhållande till en dom om inhemska relationer.

Inrikesrelaterade skulder

Det finns ett antal inhemska relationer skulder som kan leda till att IRA-garnering beror på ditt tillstånd. Barnstöd är en av de vanligaste orsakerna till tillåtet IRA-anfall. I många stater, däribland Kentucky, Colorado och Louisiana, får IRA-medel inget skydd från domstolsavgöranden i samband med försenat barnbidrag eller underhåll.

I andra stater kan din IRA också bli garnerad för att tillfredsställa andra typer av inhemska relationer bedömningar. Förutom barnbidrag, Kentucky, Louisiana och Rhode Island tillåter också garnering att uppfylla krav på alimoni. Wisconsin möjliggör anfall av IRA-medel för att uppfylla domstolsuppdrag i samband med upphävande av äktenskap eller skilsmässa.

Tidig uppsägningstraff undantag

Alla utdelningar som tas från din IRA innan du når åldern 59 1/2 är vanligtvis föremål för en skatt på 10%. Tyvärr gäller detta också för vilket belopp som återkallas för att tillgodose fordringsägare innan du når pensionsåldern. Men om din IRA är garnished för att tillfredsställa en skuld till IRS, straffas straff.