Med IRA-säsongen i full gång bör finansiella rådgivare överväga hur deras kunder kan använda en IRA som en del av deras ekonomiska planeringsinsatser. Här är sju IRA-strategier att överväga för kunderna.

Alimony

För kunder som skiljs och tar emot alimoni räknas dessa utbetalningar som intjänade intäkter och de kan göra IRA-avgifter, även om detta är deras enda inkomstkälla. Alla inkomster och avdragsgränser för IRA-bidrag kommer att gälla här, detsamma som förvärvsinkomst från anställning eller någon annan källa. (För mer, se: Hur man undviker IRA Sabotage .)

Spousal IRAs för icke-arbetande makar

Detta är ett idealiskt fordon för en make som bor hemma för att ta hand om barn. Den icke-låglöneförtjänta maken kan bidra till en Roth eller traditionell IRA så länge som deras make arbetar och paret lämnar en gemensam avkastning. Det här är inte en speciell typ av konto utan snarare en regel som gör det möjligt för den icke-arbetande makan att få tillgång till skattefördelens fördelar för en IRA för att fortsätta spara för sin pensionering.

Fångstbidrag

De som är 50 år eller äldre när som helst under året är berättigade att göra ett tillskottsbidrag på ytterligare $ 1 000 utöver $ 5 500 att alla investerare är tillåtna. Det här är inte en stor mängd, men varje extra bit av besparingar kan hjälpa dina kunder, särskilt de som kan vara bakom i sina pensionsbesparingar. Inhämtningsbidraget gäller både Roth och traditionella IRA-konton. (För mer, se: 6 Viktiga pensionsplaneringstips .)

Automatiska IRA-bidrag

Många investerare tänker inte på sina IRA-bidrag fram till skattesäsongen, eftersom tidsfristen i allmänhet är den 15 april (18 april 2016) för att göra ditt IRA-bidrag för det föregående året . Istället för att vänta tills du bara har en skatttid, kan du råda dina kunder att ställa in automatiska månatliga avgifter. Det här är ett utmärkt sätt för dem att gå till genomsnittet för dollar. Bara se till att om de tittar på en Roth IRA att deras inkomst inte kommer att överstiga inkomstkapten. I verkligheten har kunderna 15½ månader att göra sina bidrag till en IRA för ett visst år och det kan leda till låga månatliga avgifter för kunder som skulle vilja gå denna rutt.

Finansiera en IRA för ett barn eller barnbarn

Om kunderna vill göra en gåva till ett barn eller barnbarn som arbetar kan du föreslå att du finansierar en IRA, särskilt en Roth IRA för dem. Den årliga presentationsgränsen är 14 000 dollar per år så att gränsen på $ 5 500 (eller deras intjänade intäkter om lägre än det beloppet) ligger bra inom den gränsen. Detta är ett utmärkt begåningsfordon och kommer att få den unga personen till en bra början med sina pensionsbesparingar när de börjar jobba för riktigt efter college.

IRA Roth Konvertering

Även om din kunds intäkter är för höga för att göra ett Roth IRA-bidrag, kan de fortfarande göra ett bidrag och använda en "bakdörr" Roth konvertering. Denna strategi innebär att göra ett icke-självrisk bidrag till ett traditionellt IRA-konto och sedan konvertera det beloppet till en Roth IRA. Om det här är kundens enda traditionella IRA-konto, ska det vara liten eller ingen inkomstskatt på konverteringen. De enda skatterna skulle vara på eventuella intäkter i kontot mellan tidpunkten för bidraget och tiden för omvandlingen. (För mer, se: Toppstrategier för skattefria Roth IRA-konverteringar .)

Det finns inga inkomstbegränsningar som begränsar möjligheten att göra ett icke-avdragsgilt IRA-bidrag. Om din kund har andra traditionella IRA, där avgifterna gjordes efter skatt, räknas dessa konton och kundens skattskyldighet kommer att vara en procentuell andel av deras totala IRA-konton. Om de till exempel hade $ 55 000 i totala tillgångar i traditionella IRA och $ 5 500 av detta gjordes med efter skatt, skulle beloppet av konverteringskomponenten för inkomstskatt vara:

Totalt IRA-tillgångar $ 55 000

Del efter skatt 5, 500

Förhållande efter skatt 10%

Skatteskatt är 100% mindre 10% efter skatt = 90%

Så i det här exemplet om kunden ville konvertera $ 5, 500, 90% eller $ 4, 950 skulle vara föremål för federala skatter vid konvertering. Observera också att om kundens stat har en inkomstskatt så skulle denna omvandling sannolikt vara föremål för gällande statsskatter. En Roth konvertering kan vara ett utmärkt sätt att ge dina kunder en skattefördelning eftersom de går in i pension och kan också vara en bra planeringsstrategi för fastigheter. Dessa fördelar måste vägas mot eventuella skatteimplikationer innan de fortsätter. (För mer, se: Fördelar och nackdelar med att skapa en bakdörr Roth IRA .)

Konsolidera gamla pensionsräkenskaper

Ett av de bästa användningarna av ett IRA-konto är som ett ställe att konsolidera en kund olika gamla pensionskonton. Många kunder har "finansiell rörelse" när det gäller gamla IRA- och 401 (k) konton som sprids på olika depåbevisar och inte hanteras på rätt sätt. Att öppna en IRA till den mest önskvärda förvaringsinstitutet och rulla alla dessa konton över kan vara en bra sätt att hjälpa dig och din klient få dina armar kring dessa tillgångar och hantera dem ordentligt.

Bottom Line

Det finns ett antal fasta användningar av ett IRA-konto för dina kunder. De bör övervägas, när det är lämpligt, under det ekonomiska planeringsarbetet som du gör för dem. (För mer, se: Hur rådgivare kan hantera utvecklingspensionering .)