Fördelarna med Konvertering av traditionella IRA-besparingar till en Roth IRA är välkända och har blivit fint honade under de närmaste två decennierna sedan Roth föddes. Faktum är att de långsiktiga skatteförmånerna hos en Roth IRA verkar så uppenbara att du (förutsatt att du kvalificerar dig för en Roth) helt enkelt aldrig skulle överväga att byta till ett traditionellt individuellt pensionskonto.

Du kanske vill ompröva det antagandet. Även om Roth IRA ursprungligen var det klokaste valet för dina pensionsbesparingar, kan utvecklande omständigheter diktera att du bör överväga att konvertera (eller recharacterizing i IRS-speak) till en traditionell IRA. Här är fem övertygande skäl.

1. Du är Broke

Den enklaste (och kanske den dysteraste) orsaken kan vara av någon anledning - personlig eller professionell - du är pengar fattig. För att uttrycka det på ett mildare sätt, om du inte längre kan betala skatter på de pengar du betalar, bidrar du till din Roth IRA (Roths finansieras med inkomst efter skatt, kom ihåg), det kan vara bäst att konvertera till en traditionell IRA . Du skulle inte vara den första som gör detta drag av den anledningen, och du kommer säkert inte vara den sista. "I en situation där någon är tight för kontanter, kommer ett traditionellt IRA-bidrag att ge mer avdrag och därmed mer pengar i handläggning efter skatt ", säger David S. Hunter, CFP®, VD för Horizons Wealth Management, Inc. i Asheville, NC

2. Ditt konto underpresterade

Det här kanske inte är så skönt ett scenario som helt enkelt är för brutet, men det är säkert en annan populär anledning att konvertera. Om de bidrag som du ursprungligen sjönk i din Roth IRA plötsligt förlorat värde, beror på att Uncle Sam är oförsonlig: Du är fortfarande beskattad på de pengar du har lagt in. Så du kan bara spara på din skatt räkningen genom att konvertera till en traditionell IRA. Med omkopplaren skjuter du uppräkningen, så att säga - för regelbundna IRA-skatter betalas skatter när medel återkallas. Och även då beskattas du bara på vad du tar ut.

Om du har planerat framåt, "ibland kan du dela omvandlingen till två hinkar, och om man går upp 15%, behåll den som en Roth och om man går ner 15%, recharacterize den där , säger Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partner och vice vd för finansiell planering, STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas.

3. Du gjorde för mycket i år

Bidragsgivare till en Roth IRA måste uppfylla mycket specifika justerade bruttoinkomstnivåer (AGI). År 2017 måste en enda fils AGI vara mindre än 133 000 dollar; och det för gifta par som ansöker gemensamt, mindre än $ 196, 000. Äktenskapspar som lämnas separat behandlas som en enda filers om de inte bodde med sin make "när som helst under året."Om de gjorde, måste deras AGI vara under 10 000 dollar. Om du överstiger någon av dessa nivåer, är du automatiskt oförenlig för en Roth IRA, och du måste recharacterize en du har ställt in inom straffområdet tidsram som tilldelas av IRS. Om du är nära toppen av AGI-gränsen för din kategori, kan du bara bidra med ett reducerat belopp till din Roth, så kolla med din skatterådgivare.

4. Du är Gör mindre i framtiden

Du har krossat siffrorna på din beräknade årliga inkomst efter att du har gått i pension och insåg att du kommer att ligga i en betydligt lägre skattesats. Det betyder att du inte kommer att få lika mycket av det slag av skattefria utdelningar som är ett viktigt inslag i Roth-IRA: n. Om du konverterar till den traditionella IRA (vars utdelningar är beskattas vid återkallandet) kommer du att dra nytta av en mindre skattebit nu.

"Om du förväntar dig att vara i en lägre skattekonsol vid pensionering, vilket är vanligt, så är det mer meningsfullt att använda en traditionell IRA", säger Mark Hebner, grundare och president för Index Fund Advisors, Inc. i Irvine, Kalifornien, och författare till "Index Funds: Det 12stegs återhämtningsprogrammet för aktiva investerare". "Du förnekar att betala skatt på avgifter till din nuvarande högre skattesats och sedan betala skatt i pension till en lägre skattesats vid utdelningar." Kom bara ihåg att obligatoriska minimala fördelningar börjar vid åldern 70½ för en traditionell IRA (de är inte nödvändiga för en Roth).

5. En Roth-omvandling stötte på din skattelista

Detta scenario kan överraskas av några investerare. Förvandlade du nyligen en traditionell IRA till en Roth IRA främst för att spara på skatter i framtiden? Om så är fallet kan det komma som en chock när Roth IRA-konverteringsprocessen slutade öka din skattekostnad nu.

"Ett smart val [före en omvandling] är att ha en analys som skapats av en revisor för att se vad skatteförändringar kommer att bli", säger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla Om du konverterade en traditionell IRA-värde, säg $ 100 000 till en Roth IRA, är det som om din skattepliktiga inkomst ökade med $ 94, 500 - $ 100 000 minus $ 5 500, du är tillåten som en årlig bidrag till Roth - och det stöter dig i en högre konsol. Inom pensionsreglernas värld är det här scenariot en sann paradox, men det kan göra att konvertera tillbaka igen värt det. (För detaljer, se

Rekaracterizing Your IRA Contribution eller Roth Conversion .) Bottom Line

Roth vs Traditionell IRA: som är rätt för dig?

kan ge mer information om alla dessa scenarier, samt en uppdatering av grunderna för varje typ av konto. Oavsett din anledning för att konvertera en Roth IRA till ett traditionellt pensionskonto, kom ihåg de tidsgränser som IRS pålägger. Omvandlingar måste vara slutförda senast sista datum för fil eller ändring av tidigare års skatter. Standarddatumet är 15 oktober. Det finns en slutlig fördel för omvandlingen: Du får nog återbetalning av eventuella inkomstskatter som du redan har betalat.