En av de viktigaste inslagen i ditt individuella pensionskonto är det faktum att det är ett "enskilt" konto. Du kan anpassa dina insättningar, ta uttag när du vill, och du är ansvarig för att betala skatt på utdelningar. Du kan till och med kontrollera vad som händer med det när du dör. Vill du dra nytta av allt som din IRA har att erbjuda? Läs vidare för några lite kända funktioner som hjälper dig att få ut det mesta av dina bidrag.

1. Du kan bidra till mer än en IRA.
Det är möjligt att sluta med mer än en IRA av flera skäl. Till exempel:

• Du hade en befintlig Roth IRA och rullade sedan en gammal 401 (k) till en traditionell IRA.
• Din justerade bruttoinkomst (AGI) steg till den punkt där du inte längre var berättigad att bidra till din Roth IRA, så du öppnade en traditionell IRA.
• Du ärvde en IRA från en älskad, men du hade redan en egen.
• Du behöll din Roth IRA och öppnade en traditionell IRA för att dra nytta av skatteavdrag.

Bidra till så många IRA som du vill, men den totala depositionen i alla IRA är begränsad till det årliga maximala beloppet. Till exempel är det årliga maximala bidraget för 2011 5 000 dollar. Så, om Bob sätter in 2 000 dollar i sin traditionella IRA, kan han inte bidra med mer än 3 000 kronor till sitt Roth-konto under samma år. (För mer insikt, läs IRA-bidrag: Behörighet och tidsfrister .)

2. Alla vanliga IRA-bidrag måste betalas kontant.
När du gör ditt regelbundna bidrag till din IRA för året måste detta ske kontant. Denna begränsning gäller inte fördelningen av värdepapper som rullas över, eftersom dessa i allmänhet måste överföras i natura.

3. IRA-förluster kan vara avdragsgilla.
En av de största fördelarna med ett IRA-konto är möjligheten att skjuta upp skatter på vinster och investeringsinkomster. Du kan inte använda förluster inom IRA för att kompensera vinster, men om du fördelar det totala beloppet från dina traditionella IRA och beloppet är mindre än ditt underlag i kontot kan du dra av den förlusten. (För relaterad läsning, se Avdrag Förluster på din IRA Investeringar .)

Närmare bestämt tillåter IRS dig att dra av förluster på en traditionell IRA med följande försummelser :

• När du har helt återkallat alla fonder från alla dina traditionella, SEP och SIMPLE IRAs under året och det totala beloppet är mindre än det totala beloppet fördelat och
• Liksom andra diverse avdrag, du kan bara dra upp till 2% av AGI

4. Du kontrollerar dina nödvändiga minsta fördelningar.
Traditionella IRA-ägare måste börja ta minimikrav (RMD) senast den 1 april efter att de fyllt 70 år.Minsta belopp som fördelas utgår från kontosaldo den 31 december året innan och ägarens livslängd. För varje år därefter måste RMD återkallas. (Mer information finns i En översikt över pensionsplanen RMDs .)

Om du har flera traditionella IRA, behöver du inte ta RMD från dem alla. Du kan kombinera de totala RMD-beloppen för var och en av dina IRA, och ta summan från en IRA eller en kombination av IRA. Till exempel kan du föredra att likvida investeringarna i en IRA över investeringarna i en annan. (För mer om RMD, se Undvik RMD-fallgropar , Strategiska sätt att distribuera RMD och Förberedelser för RMD-säsongen. )

5. Alla stödmottagare skapas inte lika.
En av fördelarna med att äga en IRA är förmågan att överföra medel direkt till stödmottagarna utan att gå igenom proben. Spousal stödmottagare kan kräva ärvda IRAs som egen, en flexibilitet som gör det möjligt för maken att göra nya bidrag till IRA och kontrollfördelningar.

Mottagare som inte är äktenskapsberättigade kan inte behandla ärftliga IRA som egna. De kan inte lägga till dem och de måste helt likvidera kontot inom fem år efter ägarens död, eller fördela beloppen över deras livsförväntningar. I allmänhet beror de tillgängliga distributionsalternativen på den ålder vid vilken IRA-ägaren dör. Tänk på detta om du planerar att lämna IRA-tillgångar till dina barn eller barnbarn. (Läs mer om att läsa Lämna arv till barn som är enklare sagt än gjort och Glöm inte formuläret för förmånstagare .)

6. Du behöver inte en anledning att överföra eller rulla över din IRA.
Det är vanligt att enskilda personer flyttar konton från en finansiell institution till en annan. Om du bara väljer att behålla samma typ av IRA-konto med ett annat företag, kan du flytta tillgångarna som överföring eller som övergång.

Vid överföring levereras tillgångarna direkt från ett finansiellt institut till det andra, och transaktionerna rapporteras inte till IRS.

En övergång innebär att du fördelar tillgångarna för dig själv och rullar över beloppet inom 60 dagar. Du kan också rulla över dina IRA-tillgångar till en annan typ av pensionskonto, till exempel en 401 (k), om sådana överlåtelser är tillåtna enligt 401 (k) -planen. Planen skulle avgöra huruvida övergången kan ske som en 60-dagars övergång, eller om pengarna måste betalas direkt till planen. (För mer om överlåtelser, se Vanliga IRA-svängfel .)

7. Du kan dra av IRA-avgifter från dina skatter.
Finansiella tjänster kan ta ut årliga avgifter utöver transaktionsavgifter för köp eller försäljning av investeringar. Dessutom kan de debitera administrativa avgifter, som du kanske kan dra av med 1040 Schedule A. Om avgifter är avdragsgilla beror på om de betalas med medel från din IRA eller med medel från utanför din IRA. (För relaterad läsning, se En översikt över fördelade avdrag och Rap On Wrap-avgifter för pensionskonton .)

8. Din IRA kan vara en livränta.
Din livränta kan fungera enligt samma regler som en IRA, om finansieringsfordonet är en individuell pensionsavgift. En fördel är att livränta är utformad för att ge pensionsinkomst för livet. (Mer om annuiteter, se En översikt över livränta. )

9. IRA kan hanteras konton.
Mäklarekonton låter dig ge din finansiell rådgivare skriftligt tillstånd att göra investeringsbeslut och rutinmässiga transaktioner utan att först anmäla dig. Ofta debiteras en fast avgift för att hantera kontot. Denna typ av aktivitet är tillåten för IRA, förutsatt att din mäklare har ett avtal med dig att tillåta sådana åtgärder.

10. Investeringsalternativ för din IRA är begränsade.
IRS begränsar vilka investeringstyper som kan hållas i en IRA, men din finansinstitut kan ha ytterligare tillgångsbegränsningar. Till exempel tillåter IRS vissa guld- och silvermynt, men de flesta finansiella institutioner kommer inte. På samma sätt tillåter vissa fondföretag att inte låta enskilda bestånd hållas i sina IRA. (För relaterad läsning, se IRA-tillgångar och alternativa investeringar .)

11. Ålder är bara en siffra.
Den som är under 70 år och har betalt lön, tips eller timlön för sitt arbete (löneinkomst) kan bidra till en traditionell IRA, inklusive minderåriga. Det innebär att dina barn kan börja spara för pension så snart de får sina första jobb. En IRA är ett utmärkt alternativ för barn som tjänar mer än de tänker spendera, eftersom det möjliggör långsiktig skatteuppskjuten besparing. Skatteavdraget för tidiga utdelningar kommer att uppmuntra dina barn att skjuta upp utdelningar från IRA, samtidigt som de erbjuder möjligheten att använda medel till college eller att använda upp till $ 10 000 för att köpa sitt första hem utan straff. Det lär också dina barn värdet av att investera i en tidig ålder. (För mer om att skapa en sparplan för ett barn, se Spara planer för minderåriga. )

Seniorer kan fortsätta att bidra till Roth IRA-konton på obestämd tid. Detta är ett utmärkt konto för pengar som så småningom kommer att gå som ett arv. Men när du når ålder 70. 5, kan du inte längre göra regelbundna IRA-bidrag till traditionella IRA.

Slutsats
Individuella pensionsräkenskaper har inbyggda flexibiliteter. Att förstå hur de olika funktionerna fungerar kan hjälpa dig att skräddarsy dina pensionsbesparingar för att möta dina behov.