Tyvärr är IRA "låst" i fem år på grund av kravet att den väsentligen lika periodiska betalningen (SEPP) måste fortsätta i fem år eller tills du når ålder 59. 5, beroende på vilken är längre. Om du drar ut mer än SEPP-beloppet, kommer SEPP-programmen att anses vara ogiltiga, och du kommer att vara skyldig till IRS en punktskatt på 10% av det återtagna beloppet, om inget annat undantag gäller.
För en fullständig lista med undantag, se IRS Publication 590 .
Om det inte har gått längre än 60 dagar sedan du drog beloppet för SEPP: n, kan du överväga följande:
- Rulla över SEPP-beloppet som du drog tillbaka. Detta skulle göra det icke skattepliktigt, förutsatt att detta är den enda övergången som involverar IRA under de senaste tolv månaderna.
- Ställ in en separat (andra) IRA.
- Anta att hela balansen inte behövs för att tillfredsställa den inkomst du behöver, kör en beräkning för att bestämma hur mycket du behöver behålla i IRA för att tillhandahålla de belopp du behöver enligt SEPP. (Den omvända kalkylatorn på www. 72t. Nät kan användas för detta ändamål.)
- Överför vilket belopp som överstiger det belopp du behöver enligt SEPP till den andra IRA.
- Starta en ny SEPP under den första IRA.
Du kan sedan dra tillbaka eventuella ytterligare belopp du behöver från den andra IRA utan att påverka SEPP.
Om ditt IRA-förvaringsinstitut utfärdar en 1099-R som visar ett undantag till punktskatten för det belopp du drog tillbaka under det första SEPP-programmet (och rullas över) måste din skattförare utfärda en korrigerad 1099-R för beloppet. En korrigerad 1099-R skulle också krävas i vilket fall som helst, där SEPP är ogiltigt och 1099-R visar mängden som befriad från punktskatten. (Mer om detta, se Skatteplaner för pensionsplaner som du kan behöva fil - Del 1 .)
Om det har gått mer än 60 dagar sedan du drog SEPP-beloppet, är beloppet inte längre överlåtningsberättigande. Om du inte har något annat val än att ta ut ytterligare belopp från SEPP IRA, kommer du att vara skyldig att betala punktskatt på distributionsbeloppet du tänkt behandla som en SEPP. Du kan starta om en ny SEPP, men innan du gör det, anser du att du kommer att vara låst i fem år. Tänk också på att du kan överföra en del till en separat IRA och köra SEPP från den IRA, som skulle tillåta dig att ta ytterligare utdelningar från den andra IRA utan att bryta SEPP.
Denna fråga besvarades av Denise Appleby (Contact Denise)
Jag är en 80-årig som gör ökad obligatorisk minsta utdelning (RMD) skattebetalning. Jag planerar att konvertera min IRA till en Roth IRA och betala skatterna för den totala RMD. Kommer jag att kunna ta ut pengar från Roth året efter konverteringen? Jag förstår
Först, lite bakgrundsinformation: Skattebehandling av en Roth IRA-distribution beror på huruvida distributionen är kvalificerad eller ej. Kvalificerade utdelningar från Roth IRAs är skatte- och strafffria, men icke-kvalificerade utdelningar kan bli föremål för skatt och ett straff för straffet.
Min mor ärva min faders IRA. När hon dog, fick jag en kontoansökan som noterade mig som mottagare, samt märker att min bror och jag måste ta min mammas nödvändiga utdelning. Min bror är ingenstans att hitta. Hur ska jag
Om din bror inte kan hittas, kanske du vill kolla med IRA-förvaringen och / eller finansiell rådgivare för att få reda på om IRA-plandokumentet innehåller några bestämmelser för en sådan situation. Till exempel, vissa IRA-dokument anger att om en stödmottagare inte kan hittas, kommer den stödmottagaren att behandlas som om han / hon inte är mottagare av IRA.
Jag är pensionär, teckning från min 403 (b) livränta. Jag är den enda anställda i mitt eget företag. Kvalificerar jag mig till ett enkelt IRA-konto? Jag vill skjuta upp min inkomst från skatt.
Det beror på. Om din verksamhet är inkorporerad och du har nettovinst från egenföretagande, är du berättigad att upprätta och finansiera en pensionsplan, inklusive en enkel IRA, baserat på den inkomsten. IRS definierar nettoresultatet från egenföretagande som bruttoinkomst från din handel eller verksamhet minus tillåtna företagsavdrag.