Det finns många variabler som bestämmer mängden skatt du betalar varje år, till exempel om du är tjänsteman eller egenföretagare, gör betydande välgörande donationer eller realiserar kapitalvinster. I vissa fall kan förändringar i dessa variabler resultera i en mycket större skattekostnad än vad du förväntade dig. Men allt är inte förlorat om det sista numret på din 1040 är större än numret på ditt bankkonto. Denna artikel undersöker IRS-insamlingsprocessen, liksom några av alternativen som är tillgängliga för dem som står inför detta dilemma.

IRS-skattefaktureringsprocessen När IRS mottar din avkastning och det resterande beloppet är upplagt, kallas din fil för ett "skattekriminalitetskonto" och skickas till samlingsavdelningen. Samlingar skickar dig ett meddelande om datoravsnitten 14 (CP-14) som informerar dig om ditt slutgiltiga belopp, plus eventuella räntor och påföljder. Om du inte betalar saldot inom en månad, räknar du med att se CP-501 och 504, "påminnelse" och "brådskande meddelanden om förfallodag". Fyra till sex månader senare får du ett slutligt meddelande om "avsikten att ta ut".

Det är högst osannolikt att en riktig person även kommer att titta på din avkastning tills du är minst sex månader (eller mer sannolikt ett år) försenad när du betalar dina skatter. Om du är skyldig mindre än $ 1 000, så är ingen person sannolikt att se det alls. Denna hela processen accelereras dock ofta för de på grund av affärer eller löneavgifter. Du kan förlänga processen genom att skicka IRS en skriftlig begäran om ytterligare 45 dagar för varje meddelande som du får. I vissa fall kan svar på dessa meddelanden skriftligen till och med fälla upp IRS-systemet och stoppa ytterligare meddelanden så länge som ett år.

ACS: The Dreaded Collections Department Om du misslyckas med att betala dina skatter under den automatiska varningsfasen skickas din fil till IRS Automated Collection System. Denna filial av IRS har befogenhet att samla majoriteten av obetalda skatter, kräver inlämning av obearbetade avkastningar och ta ut skattebetalarnas intäkter och tillgångar. ACS-filialen försöker kontakta brottsliga skattebetalare via telefon och e-post, och om du svarar på ett samtal kommer läsaren att läsa ett manus till dig som kräver betalning.

Ditt konto kommer att stanna hos ACS i upp till 10 år, tills stadgan för begränsningar löper ut på din skatteskuld. På något vis kan ditt konto dock tilldelas en fältofficer. Detta händer när ditt ärende krediteras med ett tillräckligt antal poäng för att motivera mänskliga intrång. Som vanligt är poängvärdessystemet högsta hemlighet.

Det bör noteras här att IRS har offentligt erkänt sin egen ineffektivitet som en samlarobjektör. Faktum är att den nuvarande totala saldot på obetalda skatter är över 300 miljarder dollar! Även om modernisering och datorisering av IRS-filer har gjort sina fakturasamlingsprocedurer snabbare och effektivare, är IRS fortfarande otroligt bakom i sina insamlingsuppgifter.Detta borde ge något hopp för dem som är allvarligt brottsliga på sina skatter. (Läs mer om IRS Asset Seizures: kan det hända dig? )

Möjliga lösningar:

1. Begär en förlängning
   Detta är förmodligen det första steget du bör ta om din 1040 visar en balans som är större än de pengar du har tillgång till. Skicka IRS-formulär 4868 antingen elektroniskt eller via post före skattefristen för att få en sexmånaders förlängning. Detta ger dig extra tid att samla in pengar för att betala av din balans. Ränta och påföljder kommer emellertid att påfalla det obetalda balansen under tiden. (För mer information om hur du lämnar in en förlängning, se Få en sexmånaders skatteförlängning .)

   Om du redan har lämnat in din återbetalnings- och skyltskatt kan du skicka IRS-formulär 9465 för att begära ett avtalsavtal . Detta gör att du kan betala din skatt i månadsavgifter under en viss tidsperiod, till exempel 36 månader. (För mer information om detta och andra strategier, se Topp 9 lösningar till en oväntad skattepost .)

2. Hantera intäkterna Om du får personlig kontakt från en samlingsofficer finns det flera saker du kan göra för att fördröja insamlingsåtgärder. En av de enklaste taktiken är att uttrycka tvivel om hur exakt skattekalkylen är. IRS-officerare är förbjudna att gå vidare i samlingsprocessen, såvida de inte auktoritativt vet att siffrorna på meddelandena är korrekta. Detta kan köpa dig obestämd tid, var som helst från kanske en vecka till några månader om du har tur.

   Om tjänstemannen inte vill ge in, prata med en chef eller kontakta advokatbyrån för skattebetalare. Eller om du verkligen har tvättat dig ekonomiskt och absolut inte har råd att betala en krona under överskådlig framtid, kan du be kollektören om att omhänderta ditt konto till en aktuell oförmögen eller betydande svårighet. Begär att tjänstemannen skjuter upp alla insamlingsinsatser i minst ett år. Tänk på att det här inte är lätt: Du kommer nästan säkert att bevisa att samlarens tillfredsställelse att du kvalificerar dig för denna paus.

   Om en samlare kontaktar dig via telefon kan du ställa in en 60-månaders betalningsplan så länge som din skattesaldo är mindre än 25 000 000 kronor. Men det är en bra idé att hitta en ursäkt för att ta av telefonen med samlare på första samtalet och sedan samla alla dina finansiella data så att du kan ringa tillbaka för att förhandla om en betalning. Och om du får en samlare som inte kommer att betala på betalningsvillkor, tveka inte att snälla avsluta samtalet och ringa tillbaka för att prata med någon annan. Kom alltid ihåg att du kan be att tala med en handledare också.
   Om IRS-tjänsteman börjar fråga dig att söka frågor om dina tillgångar, använd en ursäkt för att ta av telefonen så snart som möjligt. Oavsett vad du gör, ljug aldrig för IRS, eftersom detta kan landa dig i fängelse. Det kan också vara klokt att begära att din fil skickas till ett lokalt IRS-kontor, eftersom det minskar oddsen att dina löner eller tillgångar kommer att tas ut. Lokala intäkter tjänstemän kan också tillåta lägre månatliga betalningar.

3. Gör ett erbjudande i kompromiss Om du inte har några medel att betala dina skatter och dina omständigheter inte ser ut som de kommer att förbättras när som helst snart, kan ett erbjudande i kompromiss vara möjligt. Denna process gör att du kan lösa din skatteskuld för eventuellt mycket mindre än det belopp som är skyldigt. IRS accepterar typiskt cirka 25% av alla erbjudande i kompromiss, även om det slutliga erbjudandet kan vara mycket annorlunda än vad du ursprungligen begärt.

   Vidare är processen för denna procedur ganska inblandad. Du måste skicka formulär 656 för erbjudande i kompromiss, samt formulär 433-A och eventuellt 433-B. De senare formulären ger IRS detaljerad information om din ekonomiska situation, så att de kan avgöra om du kvalificerar dig för erbjudandet. Du måste också skicka in ett berg med annan finansiell dokumentation, till exempel lönestavar, bank, investeringar och andra finansiella rapporter, även registreringen för din bil.

   Därför är det klokt att få en kopia av IRS Form 656-häftet innan du skickar ett erbjudande, vilket kan berätta om du kvalificerar dig för att göra ett erbjudande eller inte. Också vara säker på att försöka förhandla ett erbjudande med alla stater som du är skyldig att skatta på samtidigt som IRS. Om du inte gör det kan du inte ha något sätt att pruta med staterna om IRS accepterar ditt erbjudande.

4. Fil för konkurs En felsäker metod att stoppa alla insamlingsförfaranden är att deklarera konkurs. Ett kapitel 7-konkurs kan radera din skatteskuld under vissa förutsättningar, medan en kapitel 13-plan kan få dig en överkomlig betalning när allt annat misslyckas. Endera typen av konkurs ger automatisk uppehåll vid alla insamlingsförfaranden från alla fordringsägare, inklusive IRS. Naturligtvis är konkurs ett allvarligt steg med stora konsekvenser för ditt kreditbetyg. Detta steg bör inte vidtas utan noggrann tanke och planering. Vidare kan konkurs endast upphäva inkomstskatter, och inte löne-, försäljnings- eller fastighetsskatt. (För en fördjupad titt på konsekvenserna av att lämna in konkurs, se Vad du behöver veta om konkurs. )

Slutsats På grund av IRS-skatten kan skatterna vara ett skrämmande förslag till många skattebetalare. Men att veta vad som kan förväntas kan väsentligt underlätta detta dilemma, särskilt för dem som kan ha ett sätt att betala skatten i framtiden.