a:

Inom fastighetsplanering har individer en myriad av alternativ för att upprätthålla kontroll över tillgångar bortom graven. Ett verktyg som ofta används i fastighetsplaner för att kontrollera tillgångarnas flöde är ett inter vivosförtroende, mer benämnt som ett levande förtroende.

Ett inter vivosförtroende är ett juridiskt dokument som skapas medan den person som förtroendet är upprättat fortfarande lever. Tillgångarna är betecknade med förtroendeinnehavarens levande förtroende och används eller spenderas av förtroendeägaren medan han lever. När förtroendeägaren lämnar bort får de utvalda förtroendemottagarna tillgång till tillgångarna, som sedan förvaltas av en efterträdare förvaltare. En levande förtroende skapas som antingen en återkallelig eller oåterkallelig, och varje typ av intervivosförtroende har ett visst syfte.

AD:

Revocable Living Trust

Ett återkallbart levande förtroende är ett förtroende dokument skapat av en individ som kan förändras över tiden. Angivna mottagare, tillgångar, fördelning av dessa tillgångar och tilldelade förvaltare kan ändras på förfrågan från förtroendeägaren när som helst efter att förtroendet har upprättats eller när det gäller. På samma sätt, om förtroendeägaren bestämmer att förtroendet inte längre är lämpligt, kan han helt och hållet återkalla det. En förändring till ett återkallbart levande förtroende fullbordas genom ett förvaltningsändringsdokument initierat av förtroendeägaren.

AD:

Omvändbar levande förtroende Användning

Återkallande levande förtroende används oftast för att undvika probate och för att skydda integriteten hos både förtroendeägaren och förtroendemottagarna. Återkallbara förtroende kan också användas för att planera för förtroendeinnehavarens psykiska funktionshinder. Även om återkallande inter vivos trusts ger stor flexibilitet till förtroendeägaren, är denna typ av förtroende inte lämplig för alla planeringsbehov. Om ett förtroende är benämnt återkallbart anses alla tillgångar som används för att finansiera förtroendet förtroendeägarens personliga tillgångar. Det innebär att återkallbara levande förtroende tillgångar inte skyddas från fordringsägare om förtroendeägaren stäms, och de skyddas inte från statliga eller federala fastighetsskatter när förtroendeägaren lämnar sig.

AD:

Oåterkallelig levande förtroende

Ett oåterkalleligt levande förtroende är ett förtroendedokument som inte kan ändras efter det att det har undertecknats. Utnämnda förvaltare, förmånstagare eller bestämmelser inom förtroendet förblir desamma från det att förtroendet är etablerat tills det inte längre är tillämpligt eller inte längre finansierat. En återkallelig levande förtroende omvandlas till ett oåterkalleligt förtroende när förtroendeägaren försvinner eller när en specifik bestämmelse om det återkallbara levande förtroendet är uppfyllt. Särskilda bestämmelser kan innefatta en makas död, ett visst datum i framtiden eller en livsförändring för en utsedd mottagare.

Oåterkallelig levande förtroende användes

Oåterkalleliga förtroende ger statligt och federalt beskattningsskydd till de utsedda förmånstagarna som ärver de tillgångar som finns i förtroendet. Dessutom är tillgångar med titeln under en oåterkallelig levande förtroende skyddad från fordringsägare vid rättegång. I mer komplicerade fall kan oåterkalleliga levande förtroende användas i välgörande givande, antingen genom ett välgörande återstående förtroende eller en välgörenhetsförtroende. Ett oåterkalleligt levande förtroende är endast lämpligt för individer villiga att ge upp kontroll över sina tillgångar samtidigt som de lever eller de som behöver förbättrat tillgångsskydd.