a:

Kassaflödesanalysen eller kassaflödesanalysen mäter källorna till ett företags kassa och dess användning av kontanter under en viss tidsperiod. Resultaträkningen eller resultaträkningen mäter ett företags finansiella resultat, såsom intäkter, kostnader, vinster eller förluster under en viss tidsperiod.

Ett kassaflödesanalys visar exakt hur mycket pengar ett företag har fått och hur mycket det har spenderat, traditionellt över en period på en månad. Den registrerar nuvarande rörelseresultat och förändringar i balansräkningen, till exempel ökning eller minskning av kundfordringar eller leverantörsskulder, och inkluderar inte kassaflödesanalys som avskrivningar. Ett kassaflödesanalys används för att bestämma bolagets kortfristiga lönsamhet och likviditet, särskilt hur väl den är placerad för att betala sina räkningar och leverantörer.

En resultaträkning är det vanligaste finansiella kontot och visar ett företags intäkter. Totalkostnader, inklusive icke-bokförd redovisning såsom avskrivningar och vinst eller förlust, traditionellt över en period på en månad. En resultaträkning används för att bestämma företagets ekonomiska resultat, särskilt hur mycket intäkter den har gjort, hur många utgifter den betalat och den därmed resulterade vinsten eller förlusten från intäkter och kostnader.

Kassaflödesanalysen är kopplad till resultaträkningen efter nettoresultat eller nettoförbränning. Resultatet eller bränningen i resultaträkningen används då för att beräkna kassaflödet från verksamheten. Detta kallas indirekt metod. Den direkta metoden kan också användas för att förbereda kassaflödesanalysen, där de mottagna pengarna subtraheras från de pengar som används för att beräkna nettokassaflödet.