a:

Enligt den uppnådda lagen om bättre livserfarenhet av 2014 (ABLE-lagen), när den utsedda mottagaren av ett 529A-konto dör, ska alla återstående medel delas ut till en överlevande mottagare som anges på 529A-konto eller till den avlidne utsedda stödmottagarens egendom. Dessutom kan staten som administrerar 529A-kontot lämna in en fordran på det totala beloppet av medicinsk hjälp som betalats för den utsedda mottagaren enligt Medicaid-planen i staten efter att alla övriga utestående medicinska kostnader och premier har betalats. Alla överföringar av 529A-medel till staten eller en stödmottagare efter kontohavarens död är vanligtvis föremål för federala och statliga skatter, men inte för ytterligare 10% straff.

Utnämnd stödmottagare

En person som blir handikappad före 26 års ålder kan starta ett 529A-konto förutsatt att hans handikapp kvalificeras enligt ABLE-lagen. Personen måste ha en nedsättning som orsakar allvarlig och markerad funktionsbegränsning i vardagen, inklusive blindhet, psykisk störning, cancer eller immunförsvar. När ett 529A-konto skapas måste den utsedda mottagaren visa bevis som stöder kvalificerad funktionsnedsättning. ABLE-lagen kräver att den utsedda mottagaren lämnar in en certifiering varje år som visar att han fortsätter att uppfylla statusen för en berättigad person med funktionshinder.

529A Konto Bidrag

Bidrag till ett 529A-konto behandlas som gåvor och kvalificerar sig till årlig uteslutning från den federala presentskatten. Det kvalificerade uteslutningsbeloppet för 2015 fastställs till 14 000 dollar, vilket innebär att givaren inte står inför några federala gåva skattkonsekvenser om han bidrar mindre än $ 14 000 till en 529A plan.