a:

Rörelsekapital används för att täcka alla företags kortfristiga kostnader, inklusive inventarier, betalningar på kortfristiga skulder och rörelsekostnader. I grund och botten används rörelsekapital för att hålla en verksamhet fungerande smidigt och uppfylla alla sina finansiella skyldigheter inom det kommande året.

Vad är rörelsekapital?

Rörelsekapital, även kallat rörelsekapital, är helt enkelt skillnaden mellan bolagets omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalet återspeglar det belopp som ett företag har till sitt förfogande att betala för omedelbara utgifter.

AD:

Eftersom rörelsekapitalet är lika med omsättningstillgångar minus skulder kan det vara antingen ett positivt eller ett negativt tal. Naturligtvis är det positiva rörelsekapitalet alltid att föredra eftersom det betyder att ett företag har mer pengar än det behövs vid ett givet tillfälle. Eftersom netto rörelsekapitalfaktor ändras över tiden, eftersom omsättningstillgångar och skulder är baserade på en rullande tolvmånadersperiod kan även ett hälsosamt företag uppleva perioder där rörelsekapitalet är negativt om det uppvisar oväntade kortfristiga kostnader.

AD:

Omvänt kan ett företag som har konsekvent alltför stort rörelsekapital inte utnyttja sina tillgångar mest. Medan positivt rörelsekapital alltid är en bra sak kan ha mycket pengar till hands, det betyder att företaget inte investerar sina extra medel på det mest lukrativa sättet.

Vad är en aktuell tillgång?

En aktuell tillgång är tillgänglig för användning inom de närmaste 12 månaderna. Det här hänvisar till allt som bolaget äger som kan likvideras eller omvandlas till kontanter och brukar betala skulder inom det närmaste året. Kortfristiga tillgångar inkluderar vanligtvis likvida medel, omsättbara värdepapper, lager och kundfordringar.

AD:

Kontanter inkluderar eventuella faktiska likvida medel, samt kontroll- eller sparkonto. Likvida medel inkluderar andra starkt likvida medel, såsom penningmarknadsfonder och statsobligerade obligationer. Börsnoterade värdepapper inkluderar aktier, optioner och fondandelar. Inventarien är inkluderad eftersom företaget sannolikt försvinner lager av produkter till intäkter inom det kommande året, såvida inte produkten misslyckas med att sälja. Kundfordringar inkluderar eventuella belopp som har fakturerats till kunder eller andra gäldenärer men som ännu inte betalats.

Vad är en nuvarande ansvar?

En kortfristig skuld är en kostnad som ett företag måste täcka inom en tolvmånadersperiod. Detta inkluderar betalningar som krävs på kortfristiga skulder. betalningar till leverantörer och leverantörer leverantörsskulder eller räkningar som har mottagits men inte betalats ränta på grund av obligationsinnehavare och inkomst eller löneavgifter som betalas för året. Liksom omsättningstillgångar ändras summan av företagets kortfristiga skulder över tiden eftersom den baseras på en rullande 12-månadersperiod.

Hur mycket arbetsställning behöver ett företag?

Mängden rörelsekapital ett företag behöver löpa smidigt kan variera mycket. Vissa företag kräver ökade mängder rörelsekapital för att klara av kostnader som ebb och flöde säsongsmässigt.

Till exempel upplever detaljhandelsföretag ofta en ökning i försäljningen under vissa tider på året och behöver ökat rörelsekapital för att betala för den extra inventeringen fram till högsäsong. Det kan innebära att företaget faktiskt spenderar mer i lågsäsongen i förhållande till sina intäkter än vad det gör under säsongen för att förbereda sig för tillströmning av kunder. När försäljningen är nere måste företaget fortfarande betala för normal lager och löneavgift trots att den inte genererar samma intäkter. Oavsett företagstyp är upprätthållandet av tillräcklig rörelsekapital under året ett av ledningens främsta problem.