a:

Olika leverantörer har olika regler när det gäller tillämpning av sträckande IRA-strategier. En sträcka IRA-strategi är en som försöker "sträcka" ett IRAs liv så att efterföljande generationer kan få inkomst och kapital kan sammanblandas skattefria så länge som möjligt.

Vissa IRA-custodians tillåter inte genomförandet av en sträckningsstrategi. Deras krav dikterar att kontohavarnas mottagare fördelar tillgångar på kontot strax efter IRA-innehavarens död. Andra vårdnadshavare tillåter innehavare att namnge stödmottagare från sin familj nästa generation, och även generationerna efter det.

IRA gör det möjligt för enskilda att spara för pensionering och andra finansiella mål. Traditionella IRA erbjuder skatteförskjutna blandningar, medan Roth IRA erbjuder skattefri sammansättning. Efter mandat måste deltagarna börja ta en obligatorisk minimidistribution (RMD) senast den 1 april året efter att de blivit 70. 5.

RMDs beräknas genom att dela tillgångarna i ett konto med det antal år kvar i en IRA-innehavares förväntad livslängd. När en IRA-innehavare dör innan hans eller hennes livslängd uppnås, kan IRA: s tillgångar sträckas om IRA-planen tillåter det.

Makar som ärver i IRA kan rulla dem i en egen IRA eller upprätta ett förmånstagarkonto och börja ta RMD. Övriga stödmottagare kan fortsätta att inneha ärvda IRA om de tillåts enligt planens bestämmelser. Om RMD inte tas måste stödmottagarna antingen fatta engångsfördelningar (ofta med ogynnsamma skattekonsekvenser) eller fördela alla IRAs tillgångar inom fem år (även ofta med ogynnsamma skattekonsekvenser.)

Inherited IRAs är också föremål för mandat RMDs, oavsett mottagarens ålder. Dessa RMD kan använda den ursprungliga planhållarens ålder eller mottagarens ålder beroende på omständigheterna. Om mottagaren av en ärvd IRA är ung, kan tillgångarna få möjlighet att växa skattefritt eller skatteuppskjutna i många årtionden.